什么是公司尽职调查？BVI公司什么情形下需要进行尽职调查？

注册BVI公司的要求

注册离岸公司，如BVI、开曼、香港等公司注册所需要满足的条件都是非常简单的，而且BVI、开曼等群岛注册离岸公司，只要离岸经营是免税的，税收少，经营规模广，外汇操作便利这是很多国内投资者注册离岸公司的原因。如注册BVI公司，只要满足以下几个条件就可以申请注册：

1、BVI公司名称：BVI公司允许有中英文公司名称，但中英文名称需对应翻译。BVI公司取名字有，名称允许含有国际、集团、控股、实业、投资等字眼；

2、BVI公司经营规模：在合法的前提下可经营任何性质的业务；金融、银行、信贷、保险等特别行业，需获得 特殊同意；

3、BVI公司董事：一人或一人以上；可由自然人或法人担负（自然人无国籍限制，需年满18周岁）；董事是由股东选举发生的董事会成员，董事 是董事会的负责人；

4、BVI公司股东：一人或一人以上；可由自然人或法人担负； 保护股东利益，无须颁布受益人身份材料；股东名册须寄存于BVI注册代理；公司只可发行记名股票；

5、BVI注册资本：标准授权资本为美金50，000，分为50，000股，每股美金1.00；

6、BVI注册地址：公司注册地址位于注册代理之办事处，注册地址由代理机构提供。

什么是尽职调查

BVI公司在注册的时候需要对董事进行尽职调查，BVI公司在进行金融等交易前也需要做尽职调查，到底什么是尽职调查呢？尽职调查一般是指投资人在与目的企业达成初步合作意向后，经协商一致，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深刻的审核。

BVI公司法规定，在注册BVI公司的时候首先需要对董事进行尽职调查，主要是对投资者基本信息、公司业务、资金来自等详细了解。

而BVI公司进行交易的尽职调查则是明确该公司是否具有进行交易的资历、才能和权限；是否需要遵照任何特定的执行手续；或是否有其他任何会影响交易进行的因素。总的来说尽职调查目标主要分为三方面:价值发觉、风险发觉和投资可行性分析。

BVI公司尽职调查要求

1.要求所有金融机构必需以书面形式确认并辨认金融账户外国个人持有人或者外国实际控权人所得税税务居民身份所归属的税务管辖区。要求金融机构必需以书面形式确认并辨认外国公司所持有账户的所属税务管辖区。辨认根据主要以所得税动身或者类似所得税税种作为辨认外国账户持有人涉税信息的根据。

2.严厉服从世界经合组织OECD所制订的CRS金融账户涉税信息尽职调查的各项程序。

3.保障所有在各项法案要求下所取得的涉税信息在各个金融机构留存至少6年时间。

BVI公司尽职调查的规模

1.业务尽职调查，涵盖市场分析、竞争位置、客户关系、定价才能、供给链、环保和监管等问题。

2.财务尽职调查，涵盖企业的历史经营业绩、未来盈利预测、现金流、运营资金、融资构造、资天性开支以及财务风险敏感度分析等内容。

3.法律尽职调查，涵盖历史原则问题、主要股东情形、高级管理人员、债务及对外担保情形、重大合同、诉讼及仲裁、税收及 优惠政策等。

BVI公司尽职调查需要的文件

1.公司注册证书；

2.组织大纲和章程（M＆A）；

3.董事名册；

4.会员名册；

5.抵押和指控记录；

6.良好信用证书；

7.任职证明。

BVI公司尽职调查留意事项

在审查公司文件时，应特殊留意：

1.日期：文档是最新的还是已过期的；

2.状况：BVI公司是否信用良好，是否支付年费，是否已进行备案；

3.才能：公司是否有并购交易的权利，是否有任何交易限制；

4.权利：董事的束缚权是否有任何限制，是否保存股东权利，或是否需要董事会一致通过；

5.执行：公司章程是否规定了任何对于公司签订方的要求（例如对公司公章的要求）；

6.董事：董事名录是否精确；

7.股份：股东名录是否标明其所占股份，在公司章程中有无任何关于其股份转移或交易的要求；

8.担保：BVI公司是否已担保其所有资产，如有，该担保是否与当前交易相关。

CRS金融账户涉税信息的自动交换和批量交换是跨境高净值人群必需要面对的税务问题，在全球税收透明的时代，做好合规的税务计划是第一位的。因此在注册BVI公司的时候要合理计划税筹，如今注册离岸公司完整税务是不可能的，只是在一定水平上能够勤俭税务成本。投资者需要了解经营离岸公司的真正目标不是为了税务，而是对对企业发展有帮助，资产能够安全且合理配置。