各国税务体系大比较，注册海外公司在哪里注册可享受低税率？

英国的税务体系

1、英国的税收由直接税和间接税构成，直接税中的所得税是英国税收的主体，占全体税收收入的60%以上。间接税在英国税制中处于辅助位置，在全体税收收入中所占比重为30%略多。

2、英国税收收入高度集中于中央 ，国税占全国税收收入的90%左右。地方税占全国税收收入的10%左右。地方财政的主要财源是中央对地方的财政补贴。

3、英国已经参加全球减税大潮，个税起征点上调为年薪11850英镑，合10.6万元人民币。超过起征点的部分，还要先扣除对配偶的生计费、对孩子的抚育费、慈善捐款等多项费用，再开始盘算纳税额。

也就是说，一月挣一万多人民币的英国人，都不用上税的。所以英国的富人累赘着全部国家1/4的所得税。

香港税务体系

香港的税很简单，征税对象无居民和非居民之分。依照地域基准，只对本地域相关的收入征税，不对全球收入征税，且拥有出名的低税制，再加上CRS的影响，香港对投资者来说很有吸引力。

香港的三大直接税种为个人所得税、公司所得税和房地产物业税。此外还有印花税、博彩税、离境税等。

香港的公司所得税税率真的很低（内地为25%）：有限公司的所得税为16.5%，以非公司形式经营业务15%税率。

个人所得税在香港叫薪俸税，可以按累进税率或者标准税率盘算，以缴纳较少者为准。标准税率以净收入总额的15%盘算。累进税率按不同税阶盘算。

香港目前不征收遗产税、工资税、营业税、销售税、增值税、馈赠税、资本增值税。不过香港有MPF，即强制性公积金，类似我们的“五险一金”。

与简单的税制对应的，是五花八门的免税额和抵扣额。如果一家人只有一人在工作，那他所缴纳的税会非常低。

新加坡税务体系

新加坡和香港类似，也以属地原则征税。新加坡的低税率、简单税制和最佳经商环境同样对投资者有非凡的吸引力。

新加坡采取的优惠政策主要是为了鼓励投资、出口、增长就业机遇、鼓励研发和高薪技术产品的生产以及使全部经济更具有活气的生产经营活动。如对涉及特别产业和服务（如高科技、高附加值企业）、大型跨国公司、研发机构、区域总部、国际船运以及出口企业等给予一定期限的减免税优惠或资金扶持等。 推出的各项优惠政策，外资企业基本上可以和本土企业一样享受。主要分为了产业优惠政策、环球贸易补助、中小企业优惠和创新优惠计划。

新加坡为城市国家，全国实施统一的税收制度。新加坡以“属地原则”征税，任何人（包含公司和个人）只要在新加坡取得，就需要在新加坡纳税。

新加坡现行主要税种有：企业所得税、个人所得税、消费税、不动产税、印花税、车船税等，没有遗产税和资本利得税，免全球双重课税。此外，还有引进外国劳工的新加坡公司征收的劳工税。

新成立的居民公司可享受最长三年的税收减免。居民公司有权享受新加坡与70多个国家签署的避免双重征税协定（DTA）中规定的优惠待遇。

新加坡是公司税税率最低的发达国家之一：

利润1万新元以下的新加坡公司所得税为4.25%；

利润在1-30万新元的新加坡公司所得税为8.5%；

利润30万元新元以上的新加坡公司所得税为17%。

新加坡税务优惠政策

新加坡 为稳定经济和支撑企业，并坚持新加坡作为全球金融中心的竞争力，在2024年2月18日出台的《2024年预算案》以及征询大众看法而出台的《2024年所得税法修订草案》，对某些现有税务鼓励计划的扩展、增强和完美。就是说除了享受公司低税率的优惠之外，还可享受额外的税务优惠政策！

1、公司将享受稳定和支撑经济的临时税务办法

（1）课税年度2024年，自动宽减25%的企业所得税，减免上限为新加坡币15，000元。

（2）增强课税年度2024年亏损结转减免计划。

（3）加速课税年度2024年的厂房和机械设备以及装修和翻新费用的抵扣。

2、目前消费税没有变化，但企业可以预期消费税对其跨境活动的影响

（1）消费税从7%上调至9%不会在2024年实行，但2025年之前调高消费税还是有必要的。

（2）从今年开始的主要变化是：对进口服务和数码支付代币征收消费税。

3、并购计划将延长至2025年12月31日，但有限制

（1）2024年4月1日或之后签订的文书的印花税减免失效。

（2）实用于新加坡子公司的外国控股公司在2024年4月1日或之后进行的收购的豁免失效。

4、扩大、改良或完美税务鼓励计划，以坚持竞争力和增进风险投资业的发展

（1）处理普通股的“安全港”免税政策延长至2027年12月31日。

（2）扩大和完美对风险投资基金和风险投资基金管理公司的税务鼓励。

（3）扩大、改良和完美对包含保险业、海运业和某些金融市场在内的各种行业的税务鼓励。

近些年，新加坡成为一匹黑马进入投资者的视野，得益于新加坡的低税率环境，以及新加坡 不断出台的税务优惠政策的扶持。发达的金融产业，稳定的政策，良好的经商环境，让新加坡成为投资者眼中首选的海外公司注册之地。