企业“走出去”跨境投资，境外直接投资ODI备案是要点

什么是ODI备案？

随着全球化经济竞争越来越剧烈，企业“走出去”想要走得稳，走得长久，合规是重中之重。企业开展境外投资活动，包含生产、服务、贸易等领域，境外投资备案ODI是合规途径之一。为了帮助企业更好地懂得和应对ODI（境外直接投资）备案的要求，今天就侧重介绍关于ODI备案的一些事项。

什么是ODI备案？

ODI即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方法在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目标投资行为。由商务部、发改委和外汇管理局受理。这三个部门在ODI备案流程中各司其职。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》；发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》；外汇管理局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。

ODI备案对企业的要求

1.境内公司成立最好满1年以上，且提供经审计的财务报表。

2.净资产回报率最好达到5%以上，资产负债率最好在78%以下。

3.股东背景及资金来自务必真实合法。

留意：空壳公司不备案（核准）。就是对于境内投资主体投资到最终目标地企业的路径上设立的所有空壳公司，管理部门均不予备案或核准。最终目标地企业再投资不备案（核准）。同时，这种管理不是无限穿透，最终目标地企业再开展的投资活动不属于现行对外投资管理领域，无需办理对外投资备案或核准手续。

ODI备案需要的资料及过程

ODI备案所需的资料包含：

1.境外投资备案表。

2.营业执照副本。

3.对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）。

4.相关的董事会决议或出资决议。

5.最新经审计的财务报表。

6.前期工作落实情形说明（包含：尽职调查、可研报告、投资资金来自情形的说明、投资环境分析评价）。

7.并购类对外投资需要提交《境外并购事项前期报告表》。

8.境外投资真实性许诺书。

9.投资主体自有资产证明。

10.股东、董事身份证复印件。

ODI备案过程：

1.向省发改委呈交申请，获取《境外项目投资备案通知书》。

2.获批后，将项目情形递交给商务部门，获得《企业境外投资证书》。

3.完成备案后，前往外汇管理局或外汇银行进行外汇登记，领取《境外直接投资外汇登记证》。

ODI备案留意事项

1.成立时间不满一年的企业通常难以获得审批部门核准或备案。

2.需详细说明境内股东或合伙人背景、资金来自及项目真实性。

3.审计报告不应显示亏损，净资产回报率和资产负债率需符合要求。

如果企业没有办理ODI备案会怎样呢？若国内企业的境外子公司计划返程投资大陆企业，如果没有办理ODI备案手续，就无法完成返程投资，这对于未来有海外上市计划的企业而言需要特殊关注。同时，资金将无法通过银行合法汇出，未来境外主体的利润红利返程同样也会受限制。