注册美国公司如何计划税务，下降税负？

美国税务制度特征

在经济全球化的当下，越来越多企业与投资者将眼光投向经济发达，市场发展成熟的美国。注册美国公司成为企业拓展海外业务，提高竞争力的关键一步。不过美国税收繁琐，在注册美国公司时需要熟习美国税务制度，以便在后续经营中可以充分利用美国的税收优惠政策，计划税筹，下降企业税负。

美国税务制度特征

1.双轨税制，双重合规

美国税务分联邦与州两级，各州政策不同。企业纳税时，既要遵守联邦税务申报要求，又要满足所在州的税务合规标准，申报过程、税率实用等都需谨慎处置，避免税务风险。

2.税收鼓励，助力发展

为吸引外资、推进创新，美国 出台系列税收优惠政策。不少州对高科技、初创企业及外商投资企业减税。联邦层面，企业研发活动可享研发税收抵免，按比例抵免应纳税额，激发企业创新积极性。

3.全球征税，抵免降负

美国对C型公司全球收入征税，海外利润也受其税务规则管辖。不过，税法设有外国税收抵免机制，企业可通过合理税务计划，利用该机制抵免海外已纳税款，下降双重纳税风险。

4.法规严苛，严守合规

美国税法体系宏大繁琐，合规要求严厉。企业税务违规将面临高额罚款甚至法律诉讼

美国公司涉及的主要税种

1.联邦所得税

这是美国公司必需要交的一个主要税种，它是根据公司的盈利状态来盘算的。像C型公司、S型公司、有限责任公司（LLC）等不同类型的公司，税率和报税的方法可能会存在差异。联邦企业所得税的税率规模大概在15%到35%之间，不过自2018年税改之后，标准税率就固定为21%了。

2.州所得税

美国的公司除了要交联邦所得税之外，各州也会征收州所得税。不同的州，其税率和税收政策都不一样，所以公司注册所在的州就决定了它需要缴纳的州所得税的数额。像内华达州、德州、华盛顿州等一些州是免征州企业所得税的。

3.雇主税

要是公司在美国雇佣员工的话，那就得交雇主税了。这里面包括社会保险税和医疗保险税。依照美国税法的规定，雇主得从员工工资里扣除一定比例当作雇主税，并且每个季度都要向美国 缴纳。

4.销售税

销售税是依照商品或者服务的销售额来征收的一种税收。不同的州对销售税的征收标准和税率都有不同的规定。如果注册的公司是从事销售业务的，那就得依据所在州的规定，向购置者收取销售税，然后在规定的时间内向州 缴纳。

5.财产税

财产税乃是根据公司在美国境内所拥有的不动产与动产价值来征收的一种税收。各个州和县在财产税的征收标准以及税率方面存在分别。注册公司时，得按照其所在地的规定，按一定比例向 交纳财产税。

如何计划税务？

1.选择税收友爱的州

注册地建议选择德州、特拉华州、内华达州等税收政策较为宽松的州。当然，要依据自己的实际情形来选择要注册的州，比如办公室或者仓库等要设在加州，最好就注册在加州，否则还要在加州做州外注册。

2.利用税收协定

通过中美税收协定下降预提税税率，避免双重征税。

3.优化收入构造

将预提税实用规模的收入转为资本收益等免税或低税形式。

如何注册美国公司？

美国公司注册所需材料

1.公司名称：为公司构思一个合适的英文名称。

2.董事与股东信息：预备好年满18岁的董事和股东的身份证或护照扫描件。

3.公司类型：结合业务要求与发展计划，挑选适当的公司类型。

4.注册资本：尽管美国多数州不要求实际缴纳注册资本，但仍需明确公司的注册资本，且无需验资。

5.公司地址证明：提供实际办公地址或虚拟办公地址的证明资料。

美国公司注册过程

1.名称查询：核实拟应用的公司名称是否已被重复应用。

2.提交资料：将公司注册所需的全体材料提交上去。

3.支付费用：按照各州的具体要求，支付相应的注册费用。

4.期待审批：一般而言，审批过程需要几周时间。

5.领取执照：审批通过后，会颁发营业执照，这意味着公司正式成立。

6.开设账户：携带营业执照等相关文件到银行开设公司账户，便于资金往来。

7.申请税号：向美国国税局（IRS）申请联邦税号，用于日后报税。

注册美国公司手续过程都很简单，只要选择合规靠谱的代理就能够迅速成功注册一家美国公司。但是，美国在税收方面对比繁琐，税务申报的工作建议委托当地专业的会计机构进行，避免因税务不合规而被美国税局审查、罚款。