香港公司控股内地公司合理计划税筹，节俭税负

内地企业税务困境

税务是企业经营发展中的一笔重要支出，合法合理的税务计划工作将遵守利益最大化原则，为企业勤俭更多的税务成本，减轻纳税压力，为企业的生存发展提供更多资金支撑。

香港公司控股内地企业的架构模式正受到众多企业关注。通过精心构建这种架构，企业税务成本能够下降许多，因此，越来越多的内地企业开始追求在香港注册公司以实现更灵巧的运营和税务优点。

内地企业税务困境

1.高企的企税压力

在内地，企业所得税通常按25%的税率缴纳。对于利润微薄的传统制造业企业，这是沉重的累赘。

而且，在盘算应纳税所得额时，企业还面临诸多扣除项目标限制。比如职工教导经费，只有不超过工资薪金总额8%的部分能在当年扣除，超出部分只能结转至以后年度扣除。对于技术密集型企业，由于职工教导经费支出较高，超出限额部分无法当期全额扣除，加重了企业当期税负，影响人才造就和技术创新积极性。

2.增值税的全面覆盖

增值税在内地企业的生产经营各个环节全面覆盖。一般纳税人税率依据不同行业，差异设定为13%、9%、6%等。若上游供给商多为小范围纳税人，无法提供足额增值税专用发票，或企业自身在采购环节未获取合规发票，增值税税负会提高攀升。此外，增值税的纳税申报与管理工作极为繁琐，企业需精准核算销项税额与进项税额，并按时申报。一旦出错或申报不及时，就可能面临补缴税款、加收滞纳金的处分，甚至影响纳税信誉评级，进而影响企业市场信用和后续发展。

香港公司控股优点

1.低税率优点显着

香港拥有简洁且税率亲民的税制。企业利得税在利润分段计税机制下优点尽显：应评税利润超过200万港元，超出部分税率16.5%；200万港元及以下，税率仅8.25%。相较内地企业所得税广泛25%的税率，香港公司在利润留存上占尽先机。企业可凭借精妙架构计划，将部分利润留存于香港公司，下降整体税务成本。比如，内地企业通过关联交易，把部分高利润业务转移至香港公司，在香港公司层面仅需缴纳较低利得税，企业集团总体税负便能显着减轻。

2.善用税收协定优惠

内地与香港签订的《内地和香港特殊行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》，为香港公司控股内地公司搭建了税收优惠的桥梁。这份安排提供一系列税收优惠政策，有力削减跨境交易税务成本。以股息为例，若香港公司直接持有内地居民企业至少25%股份，股息预提所得税税率可低至5%；特许权应用费方面，预提所得税税率上限一般被限定在7%。企业合理运用这些税收协定优惠条款，便能在跨境股息分配、特许权应用费支付等关键环节，大幅下降税务成本，提高资金运作效率。

香港公司相关税种有那些？

香港主要税种有利得税（16.5%）、薪俸税（累进税率：2%、7%、12%、17%，与标准税率15%孰低原则）、物业税（15%）、厘印税（0.2%）。

1、利得税：

利得税是在香港经营业务时，依据在香港发生或来自香港的所有利润征收的一种税。实用于在香港经营业务并取得利润的公司，无论是本地公司还是海外公司。

新公司通常在成立后第18个月开始首次申报，之后每年依据公司指定的财政年度结算日进行申报。

2、薪俸税：

针对在香港获得薪酬收入的个人，包含工资、奖金、佣金等。采用累进税率，税率介于2%至17%之间，可选择标准税率15%，以两者较低者为准。企业需每年为员工提交薪酬报税表（如IR56B），协助税务局了解员工收入情形。

3、物业税：

对在香港拥有物业并取得租金收入的个人或公司征收。税率为15%，可在利得税中申请扣除，避免重复征税。

4、厘印税

香港公司在注册时都要交纳注册资本厘印税，注册资本厘印税是依照注册资本的1/1000来收取的。转股也会涉及到，实际交易价钱（转让价款）和股本孰高计量，千分之二（买卖双方各千分之一）。

注册香港公司的基本要求

1、公司名称

需提供一个 的公司名称，可以是中文、英文，或中英文名称并存。中文名称不得超过28个字符，英文名称不得超过60个字符。

2、股东和董事

至少需要一名股东和一名董事，且必需年满18周岁。股东和董事可以由同一人担负，需要提供有效的身份证明和联系方法。

3、注册资本

香港公司实施认缴制，标准注册资本为1万港币，无需实际出资。注册资本的多少决定了股东的责任规模，应依据实际要求设定。

4、注册地址

必需提供一个香港本地的注册地址，不能应用邮政信箱地址。

5、公司秘书

香港公司必需任命一名公司秘书，可以是香港本地的自然人，或是设立在香港的法人实体。公司秘书负责协助公司实行法律法规要求，处置与 部门的交流。

注册香港公司控股内地企业不仅能够帮助企业优化税务，也能够为企业走向国际市场提供了有力的平台，实现全球业务布局。