ODI 年度申报倒计时！ODI申报详细重点

ODI年度申报

ODI备案，指的就是中国境内的企业（我们称之为“境内主体”），在通过新设、并购及其他方法在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权等权益之前，需要向相关审核部门主要是商务委门、发改，部分情形还涉及外汇管理局）进行申报并获得同意或备案的程序。

ODI年度申报已进入倒计时，将于6月30日截止。未完成申报事宜的企业需尽快行动，漏报、迟报、错报都可能导致外汇业务受限、信誉评级降低，甚至面临罚款，影响企业跨境投资的合规运营。

需进行ODI申报的企业

1、所有2024年12月31日前完成ODI登记的境内投资主体（含金融机构、特别目标公司SPV的境内个人股东）。

2、多家境内企业联合投资同一境外公司：由持股比例最大的主体牵头申报（比例相同需协商并提交协议）。

3、即使境外企业未实际运营/已注销：未运营需填"0数据"并说明，已注销需先完成外汇注销登记。

各境外投资企业境内直接投资主体通过“国家外汇管理局数字外管平台”（zwfw.safe.gov.cn/asone）报送2024年度境外投资企业存量权益数据。

如果企业以往年度未申报，需先选择对应年度申报。企业完成登记后，如发觉填报错误，可以重新申报，原申报数据将被覆盖。

如何确认申报主体？

第一步：主体确认

•制作《投资构造比对表》，横向比较持股比例、实缴金额、行业特长等维度；

•提前1个月向商务、发改部门提交预审咨询函；

•召开股东会形成书面决议，明白申报主体及配合机制；

第二步：资料预备

除惯例备案表、审计报告外，特殊留意：

•跨境投资协议需商定"申报主体变更触发条款"；

•外汇资金来自证明要具体到每笔款项的划转路径；

•敏感行业项目需额外预备《境外投资风险应对预案》；

第三步：跨部门协同

•商务备案完成后3个工作日内同步提交发改资料；

•外汇登记建议由申报主体开户行全程跟进；

•建立"三方台账"实时更新各部门反馈看法。

未及时申报的后果

1、业务冻结：外汇局直接暂停资本项下业务（资金汇出、利润汇回等全体停摆）；

2、信誉惩戒：纳入"经营异常名录"，影响后续境外投资备案审批（如港澳投资、东南亚新设公司等）；

3、法律责任：最高30万元罚款，情节严重移交司法（近年已有企业因漏报被公开处分）。

跨境投资的每一步合规，都是企业出海的安全密码。ODI年度申报是保障企业合规出海的步骤之一，再次提示大家，未完成ODI年度申报的企业尽快行动起来。