大陆公司在香港开户缴税吗？需要缴纳什么

大陆公司在香港开户需要缴税吗？大陆公司在香港开户本身是不需要缴税的，但是一旦公司在香港有经营活动并发生了相关收入的话，需要依照香港的税务政策来缴纳相应的税款。而这些都是什么税种呢？今天小编就来详细介绍一下：

一、影响缴税的核心因素

‌利润来自地判定‌

‌本地利润‌：若经营活动（如合同签订、货物交付、服务提供等）产生在香港，由此发生的利润需缴纳利得税;

‌境外利润‌：若利润完整发生于香港以外地域，可通过申报离岸豁免免税。

‌账户资金用处‌

账户用于吸收经营性收入（如货款、服务费）时，需按利润来自地规则申报税务。账户用于支付股息、红利或员工薪酬等分配性支出时，可能触发代扣代缴责任。

二、涉及到的税种及税率：

利得税：类似于中国大陆的企业所得税，是香港公司最主要的税种之一。香港实施地区来自原则征税，即只有源自香港的利润才需缴纳利得税。目前，企业首200万港元的利润实用8.25%的较低税率，超过200万港元的部分则依照16.5%的标准税率计征。

薪俸税：是针对个人收入的税种，若大陆公司在香港有雇员，或公司董事在香港有取得薪酬收入等情形，则需代扣代缴薪俸税。税基为员工或董事的应纳税所得额，实用累进税率，最高可达17%，纳税人也可选择按15%的标准税率缴纳，以两者中较低者为准。

物业税：如果大陆公司在香港拥有物业并取得租金收入，需缴纳物业税，税率通常为物业净值的15%。不过这部分税款可在盘算利得税时申请扣除，以避免重复征税。

印花税：若大陆公司在香港涉及房产、股票等资产的转让交易，需要缴纳印花税，税率依据交易类型和金额的不同而有所分别，如股票买卖需缴纳0.2%的印花税。

三、操作建议

‌业务本质管理‌：保存交易合同、物流单据等证明利润来自地的文件，以便申请离岸豁免;

‌合规申报‌：即使无应税收入，仍需按时提交审计报告和报税表，避免逾期罚款;

‌专业支撑‌：建议委托持牌秘书公司处置税务申报及银行开户，下降合规风险

四、总结：

以上是关于大陆公司在香港开户所需要缴纳的税种，对税种的税率进行分析，以及对影响到税种的因素有那些？同时依据注册地的税务政策，还可以得到税务优惠活动，甚至免税待遇。需要留意的是离岸公司的税务政策非常严厉，需要遵照相关法律法规。一般建议咨询专业的税务顾问或咨询持牌秘书公司。