代理纳税计划公司，2025小微企业税收政策

代理纳税计划公司是为企业提供税务计划、税务代理等服务的专业机构，可帮助企业合理计划税务，下降税务成本，通过精准政策使用、全过程服务、行业定制计划及数字化工具，帮助企业合法节税。2025年小微企业税收政策核心框架如下：

一、企业所得税优惠：

小型微利企业（年应纳税所得额≤300万元、从业人数≤300人、资产总额≤5000万元）减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳，政策延续至2027年12月31日。

示例：若企业年应纳税所得额为200万元，实际税负仅为5%（200万×25%×20%）。

“六税两费”减半征收：

增值税小范围纳税人、小型微利企业和个体工商户可减半征收资源税、城建税、房产税、城镇土地应用税、印花税、耕地占用税及教导费附加、地方教导附加，期限至2027年底，且可叠加享受其他优惠。

叠加案例：某企业同时符合小型微利企业条件和科技型中小企业优惠，可叠加享受研发费用加计扣除与“六税两费”减免。

个人所得税优惠：

个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分减半征收个税，延续至2027年底，支撑个体经济发展。

新增政策动向

“春雨润苗”专项行动：

税务总局联合多部门开展，聚焦小微企业全性命周期服务，包含：

精准宣传辅导：通过“一起益企”行动提供定制化政策培训。

跨部门协同办税：整合社保、医保等业务“一厅联办”，简化过程。

诉求联动响应：建立小微企业问题直联点，迅速解决急难愁盼。

绿色税制鼓励：

推进小微企业绿色低碳发展，落实环保、节能、资源综合利用等税费优惠，例如：

购买环保设备可享受增值税即征即退。

符合条件的企业可申请资源税减免。

创新支撑政策：

联合科技部门推进研发费用加计扣除（制造业企业扣除比例达120%）、高新技术企业认定等政策，增进小微企业创新升级。

二、代理纳税计划公司的服务策略

政策精准使用

企业所得税计划：

通过分拆业务或调整利润分配，帮助企业控制应纳税所得额在300万元以下，享受低税率。

案例：某企业将高利润业务分拆为独立子公司，母公司利润降至280万元，税负下降40%。

“六税两费”优化：

结合地方政策，指点企业叠加享受减免。例如，某企业同时申请房产税减免（地方政策）和城建税优惠（中央政策），综合节税超30%。

增值税计划：

针对小范围纳税人，控制季度销售额在45万元以下以享受免税，或通过合理分拆业务下降税率。

案例：某企业将销售业务拆分为多家小范围纳税人主体，年增值税节俭超50万元。

全过程服务

合规性审查：

定期检查企业是否符合小型微利企业条件，避免因范围超标导致政策失效。

风险点：从业人数超标（含劳务派遣）、资产总额盘算错误。

风险预警：

建立税收政策变动监控机制，及时调整计划计划。例如，“六税两费”减免规模调整时，提前评估影响并调整申报策略。

跨部门协同：

与科技、人社等部门合作，帮助企业申请研发补助、稳岗返还等非税政策，形成综合节税效应。

案例：某企业通过代理公司申请高新技术企业认定，叠加享受研发费用加计扣除与地方财政补助，综合节税超200万元。

三、行业定制计划

跨境电商：

利用“离境即退税”政策，优化海外仓布局与报关过程，缩短退税周期（从销售后申报改为离境即退）。

案例：某企业通过优化报关过程，退税周期缩短3个月，资金周转率提高25%。

制造业：

结合增值税加计抵减政策，调整采购策略，增长设备投资以享受进项抵扣。

案例：某企业采购智能设备，增值税进项抵扣额增长150万元。

服务业：

通过人员成本分摊、外包合作等方法，下降应纳税所得额，满足小型微利企业标准。

案例：某咨询公司将部分业务外包，母公司利润降至280万元，税负下降35%。

数字化工具使用

税收计划软件：

应用软件模仿不同计划计划下的税负变化。例如，测算分拆业务后的企业所得税节俭额，决策效率提高50%。

数据监控平台：

实时跟踪企业销售额、利润等指标，确坚持续符合小型微利企业条件。

案例：某企业通过平台预警，及时调整业务构造，避免范围超标。

政策匹配系统：

自动关联企业所属行业与实用政策。例如，高新技术企业可叠加享受研发费用加计扣除与地方财政补助。