美国开公司必须了解的税种，你都知道吗？

在美国设立公司，了解并合理规划税务是企业成功运营的关键之一。美国的税收体系复杂且多层次，涵盖了联邦、州和地方三级的征税权力。对于有意在美国创业或拓展业务的企业家而言，熟悉各类主要税种不仅有助于合规经营，也能在一定程度上优化税务负担。

首先，联邦所得税Federal Income Tax 是所有在美国运营的公司必须面对的核心税种之一。根据美国国税局IRS的规定，C型公司C Corporation需就其利润缴纳联邦企业所得税。2025年，联邦企业所得税的统一税率仍为21%。这一税率自2017年减税与就业法案实施以来保持稳定，被认为是吸引外资的重要因素之一。而S型公司S Corporation、合伙企业和独资企业则属于传递实体Pass-through Entity，即公司本身不直接缴税，而是将利润传递给股东或业主，由个人在其报税时缴纳所得税。

其次，州所得税State Income Tax 因州而异，各州拥有独立的征税权。例如，加利福尼亚州对企业征收8.84%的公司所得税，同时对S型公司也有相应的税率；而得克萨斯州则没有企业所得税，但有最低代偿税Franchise Tax。佛罗里达州则计划从2026年起逐步降低企业所得税税率至4.5%，以吸引更多企业落户。在选择公司注册地时，企业家应综合考虑不同州的税率、营商环境及优惠政策。

除了所得税之外，销售税Sales Tax 也是企业运营中不可忽视的一项。销售税是由消费者承担、企业代收代缴的一种消费类税种。美国没有全国统一的销售税制度，各州自行设定税率。例如，加州的销售税最高可达10.75%，而新罕布什尔州、俄勒冈州等则完全不征收销售税。部分城市或县区还可能加征额外的地方销售税。企业在开展零售业务前，必须清楚了解所在地区的销售税规定，并建立合规的计税与申报机制。

雇主税Employer Taxes 对于雇佣员工的企业来说也至关重要。主要包括联邦保险贡献法税FICA，用于社会保障和医疗保险。雇主需按员工工资的一定比例进行匹配缴纳，目前合计税率为7.65%其中6.2%用于社会保障，1.45%用于医疗保险。企业还需缴纳联邦失业税FUTA和州失业税SUTA，用于支持失业保险系统。随着劳动力市场持续紧张，部分州已调整失业税基和税率，企业应密切关注相关变化。

另外，财产税Property Tax 虽然主要针对房地产所有者，但也直接影响企业的运营成本，尤其是制造业、仓储业等需要大量固定资产投入的企业。财产税通常由地方征收，税率因地区而异。根据2025年的数据，新泽西州的平均财产税率为2.49%，居全美首位，而夏威夷州仅为0.28%。企业在选址时，往往将财产税作为重要的成本考量因素之一。

值得一提的是，近年来美国加大了对跨境交易和数字服务的税收监管。虽然美国时期曾推动减税政策，但美国上台后，推动全球最低企业税成为国际共识。2025年，美国财政部继续推进相关政策，确保跨国公司在全球范围内公平纳税。尽管最终方案尚未全面落地，但这一趋势表明，未来企业在全球范围内的税务筹划将更加透明和规范。

综上所述，在美国设立公司，必须全面了解联邦、州和地方各级所征收的各种税种。合理评估税收负担，结合企业自身特点进行税务筹划，不仅能帮助企业合法合规运营，还能有效提升盈利能力和市场竞争力。对于创业者而言，咨询专业会计师或税务顾问，建立完善的财务和税务管理体系，将是企业稳健发展的坚实基础。