全球交易中，哪些国家与美国签订了所得税协定？

在全球经济一体化日益加深的背景下，跨国资本流动频繁，各国之间的税收协调显得尤为重要。为了防止双重征税、促进跨境投资与合作，越来越多的国家选择与美国签署所得税协定Tax Treaties。这些协定不仅有助于降低企业及个人在海外所得的税务负担，也为国际间的经济往来提供了制度保障。

截至目前，美国已与全球超过60个国家和地区签署了有效的所得税协定，涵盖北美、欧洲、亚洲、大洋洲等多个区域。这些协定通常涉及对股息、利息、特许权使用费等跨境收入的预提税率进行限制，并明确双方居民在对方国家纳税的义务和权利。

根据近期相关报道，2025年5月，美国与卢森堡更新了双边税收协定，以适应经合组织OECD主导的全球最低税率改革。这一更新被视为两国在应对跨国公司税务问题上迈出的重要一步，也反映出美国在推动国际税改方面的持续努力。

美国与英国于2025年底就数字服务税争端达成妥协后，进一步强化了双边税务合作机制。虽然尚未正式更新现有税收协定，但双方表示将在未来几年内推动协定条款的现代化，以更好地适应数字经济的发展需求。

值得注意的是，尽管美国在推进税收协定方面成效显著，但仍有一些重要经济体尚未与其签署此类协议。例如，巴西、印度、印尼等国至今未与美国建立正式的所得税协定关系。这在一定程度上影响了双边投资与贸易的便利性，也成为未来谈判的重点方向之一。

在美国与他国签订的所得税协定中，常见的安排包括：将股息预提税率从通常的30%降至5%-15%之间；将利息和特许权使用费的税率分别控制在10%-15%以内；同时明确反滥用条款，防止第三方通过导管公司规税务收义务。这些规定为跨国企业优化税务结构提供了合法路径，也有助于提升投资者信心。

在亚太地区，美国与澳大利亚、日本、韩国、新加坡等主要经济体均保持长期稳定的税收合作关系。其中，美日税收协定自1972年签署以来，经过多次修订，已成为双边经贸关系的重要支柱之一。2025年初，日本财务省曾公开表示，将继续与美方协作，确保协定能够有效应对加密货币和远程办公等新兴经济形态带来的挑战。

与此同时，随着欧盟内部对离岸税务地监管趋严，一些原本依赖低税率吸引外资的国家也开始寻求与美国建立更紧密的税务联系。例如，爱尔兰作为众多科技巨头的欧洲总部所在地，近年来不断加强与美国的税务信息交换机制，并在2025年完成了一轮双边税务对话，旨在提高透明度并减少潜在冲突。

不过，也有一些国家因国内政策调整或因素暂停或搁置了与美国的税务谈判。比如土耳其在2025年因汇率波动和通胀压力加剧，决定暂缓更新与美国的税收协定审查进程。尽管如此，分析人士普遍认为，长远来看，加入全球税收合作体系仍是大势所趋。

综上所述，美国通过广泛签署所得税协定，正在构建一个覆盖全球的税收合作网络。这不仅有利于维护其海外投资利益，也为其他国家参与全球经济提供了稳定预期。未来，随着国际税收规则的持续演变，更多国家有望加入这一合作框架，共同推动形成更加公平、透明、高效的国际税收秩序。