美国开公司要交多少税？一文讲透美国税收情况

在美国注册公司需要缴纳多少税金？全面解析美国税务环境

近年来，随着全球经济一体化的加速，越来越多的企业选择在美国注册公司，尤其是科技、电商和制造业等领域的企业。美国作为全球最大的经济体之一，其市场成熟、法律体系健全、金融环境稳定，吸引了不少中国企业家和投资者的目光。然而，在美国开公司并非只是注册那么简单，税务问题一直是企业运营中最重要的考量之一。

那么，在美国注册公司到底要缴纳多少税金？这其实是一个复杂的问题，因为美国的税收体系层级多、种类杂，涉及联邦税、州税、地方税等多个层面，不同类型的企业如C公司、S公司、有限责任公司LLC、合伙企业等所面临的税率也各不相同。

一、联邦企业所得税：美国税收的核心

美国联邦企业所得税是大多数公司必须面对的税种。根据美国国税局IRS的规定，C公司C Corporation是独立的纳税实体，需就其全球收入缴纳联邦企业所得税。目前的联邦企业所得税税率为21%，这是自2017年美国税改后实施的统一税率，相比之前的最高35%有了明显下降。

不过，需要注意的是，如果公司向股东分红，这部分收入还会被征收个人所得税，也就是所谓的双重征税。很多初创企业和中小企业会选择S公司S Corporation或有限责任公司LLC，这些企业的利润可以直接穿透到个人层面纳税，避免双重征税。

二、州税：因地而异，差异明显

除了联邦税之外，各州对企业也有自己的税收政策，这是很多投资者容易忽视的地方。美国50个州的税收政策不尽相同，有的州税率低甚至免税，有的州则税负较重。

例如，加州作为美国经济最发达的州之一，企业所得税的税率范围为8.84%，且还有最低税要求；而德克萨斯州则没有企业所得税，但有统一的营业额税Franchise Tax；佛罗里达州的企业所得税税率为5.5%，且有税收抵免政策，对新企业较为友好。

内华达州和怀俄明州是很多创业者选择注册公司的热门地，因为这两个州不仅没有企业所得税，也没有个人所得税，而且公司隐私保护较好。不过，如果你的公司在这些州注册，但实际在其他州开展业务，也可能需要在实际经营地缴纳相关税费。

三、销售税与地方税：不能忽视的隐性成本

除了企业所得税，销售税Sales Tax也是企业运营中常见的一项税费。销售税由各州和地方征收，通常由零售商向消费者收取。税率因州而异，从0%到超过10%不等。例如：

加州的销售税平均为8.66%；

纽约州为8.88%；

俄勒冈州和新罕布什尔州则没有销售税。

对于电商平台或跨境电商企业来说，近年来美国对在线销售税的征收越来越严格。根据美国最高法院2018年的一项裁决South Dakota v. Wayfair，即使企业没有在某个州设有实体店，只要销售额达到一定门槛，就必须在当地注册并缴纳销售税。这意味着，越来越多的跨境卖家需要面对多个州的销售税申报问题。

一些城市或县市还会征收财产税、营业税、雇佣税等地方性税费，这些都需要企业在选址和运营时充分考虑。

四、雇佣税：雇佣员工必须面对的成本

如果你计划在美国雇佣员工，还需要缴纳一系列与员工相关的税费，主要包括：

联邦工资税FICA：包括社会保障税6.2%和医疗保险税1.45%，雇主和雇员各承担一半；

联邦失业税FUTA：税率为6%，但通常可享受州税抵免，实际税负约为0.6%；

州失业税SUTA：各州税率不同，通常为1%-3.5%不等。

雇佣员工不仅涉及工资支出，还有额外的税务成本，这对初创企业来说是一笔不小的负担。

五、税务申报与合规：不容忽视的细节

在美国开公司，不仅要了解税率，更要重视税务申报和合规。美国的税务制度非常重视透明和合规，一旦被查出偷税漏税，不仅面临高额罚款，还可能影响个人信用和签证申请。

近年来美国对外国企业的监管趋严。例如，美国财政部下属的金融犯罪执法网络FinCEN于2025年通过公司透明法案Corporate Transparency Act，要求大多数公司向披露其实际受益人信息。这项规定从2025年1月1日起开始执行，对中国企业在美国注册公司带来了新的合规挑战。

总结

在美国注册公司需要缴纳的税金种类繁多，具体金额取决于公司类型、注册地、业务模式以及是否雇佣员工等多个因素。虽然美国联邦企业所得税为21%，但加上州税、销售税、雇佣税等，实际税负可能更高。

对于有意在美国设立公司的人来说，建议在注册前充分了解目标州的税收政策，必要时咨询专业会计师或律师，确保税务合规，避免因不了解政策而带来不必要的损失。同时，也要关注美国不断变化的税收法规和监管动态，保持企业的长期稳定运营。