香港公司注册后要交哪些税？成立公司后需要报税吗？

香港注册公司税收有哪些？香港公司成立后需要纳税吗？

近年来，随着全球经济环境的变化和企业跨境经营的普及，越来越多的内地企业选择在香港注册公司，以便更好地拓展国际市场。根据香港特区统计处的数据，截至2025年底，香港本地注册公司数量持续增长，反映出香港作为国际金融中心和自由港的地位依然具有强大吸引力。而税收制度的简洁与低税率，正是吸引企业注册的重要原因之一。

那么，香港注册公司到底有哪些税收？公司成立后是否需要纳税呢？本文将从实际出发，结合近期相关新闻，为您一一解析。

一、香港税制的基本特点

香港实行的是地域来源原则Territorial Principle，也就是说，只有源自香港的利润才需要在香港缴税。对于非香港本地产生的收入，通常可以豁免缴税。这种制度对跨国企业尤其友好，也是香港吸引外资的重要原因之一。

香港的税种相对较少，主要包括利得税、薪俸税和物业税。其中，企业最关心的是利得税，也就是我们通常所说的公司所得税。

二、香港公司的主要税种

1. 利得税Profits Tax

这是香港公司最主要的税种。根据香港税务局的规定，任何在香港经营业务并从中获得利润的企业，都需要缴纳利得税。

税率标准：2025/25财政年度起，香港利得税税率

首200万港元利润：8.25%

超过200万港元部分：16.5%

需要注意的是，这一税率远低于内地的25%企业所得税率，且适用于全球许多国家和地区。对于初创企业或利润不高的公司来说，香港的税负明显更轻。

免税情况：如果公司没有在香港进行实质性经营活动，或利润来源于境外，通常可以申请免税。例如，一家内地企业在香港注册子公司，仅用于海外贸易结算，利润不回流香港，就可能符合免税条件。

2. 薪俸税Salaries Tax

针对在香港工作的员工，包括公司董事、雇员等，需缴纳薪俸税。税率按累进方式计算，最高为17%。如果公司有本地员工，就需要依法为其申报薪俸税。

3. 物业税Property Tax

如果公司拥有香港物业并出租，需缴纳物业税，税率为15%。不过，大多数中小企业并不涉及这一税种。

三、公司成立后是否需要纳税？

这是很多企业主关心的问题。答案是：不一定。是否需要纳税，取决于公司的实际经营情况。

零申报Zero Reporting：如果公司在成立后没有开展任何业务活动，没有银行流水、没有收入支出，就可以向税务局申请零申报。这意味着公司无需缴税，但需要提交财务报表和税务申报表。

有业务活动的公司：如果公司有实际经营，例如有银行账户、有收入或支出，就必须依法报税。即使利润来源于境外，也需提交相关资料供税务局审核。

需要注意的是，香港实行的是报税制度，即公司有义务按时申报，不论是否有应税利润。如果企业主不按时申报或隐瞒收入，可能会面临罚款甚至刑事责任。

四、近期政策动态与企业应对建议

据2025年11月香港税务局发布的最新指引，税务局正在加强对企业跨境利润的审核，特别是对空壳公司和虚假离岸收入的监管。这意味着，企业在申请免税时，需提供更详尽的业务资料，如合同、发票、银行流水等，以证明其利润确实来源于境外。

香港也在推动数字化税务申报系统，企业可通过税务局电子服务门户在线提交资料，提高报税效率。

建议

1. 保留完整业务记录：无论是合同、发票还是银行对账单，都应妥善保存，以便应对税务局审查。

2. 定期进行账务整理：即使公司尚未盈利，也建议每年进行一次账务整理，确保财务报表真实、完整。

3. 寻求专业协助：对于不熟悉香港税制的企业主，建议委托专业会计师事务所协助报税，避免因不了解政策而产生不必要的风险。

五、总结

香港注册公司在税收方面具有明显优势，尤其是低税率和简化的税制结构，为中小企业和跨境经营提供了便利。但与此同时，企业也需依法履行申报义务，确保合规运营。

对于想要走出去的内地企业来说，香港仍然是一个理想的跳板。只要合理规划、合规报税，就能在享受税收优惠的同时，实现更高效的国际化发展。