ODI备案中合资企业的办理流程

在当前全球经济一体化的大背景下，越来越多的中国企业选择走出去，通过对外投资拓展海外市场。在这一过程中，ODIOutward Direct Investment，境外直接投资备案成为企业绕不开的一道门槛。而在众多投资形式中，合资企业作为一种风险共担、资源共享的合作模式，受到不少企业的青睐。那么，在ODI备案流程中，合资企业的办理流程是怎样的呢？本文将结合近期相关政策和实际操作流程，为大家梳理一番。

一、什么是ODI备案？

ODI备案，即中国企业对境外进行直接投资时，需要向国家相关部门进行备案或核准的过程。通常涉及商务部、发改委以及外汇管理局三个主要部门。备案的目的在于规范境外投资行为，防范投资风险，确保资金合规出境。

根据商务部2025年发布的对外投资备案核准管理办法，对于中方投资额在1亿美元以下的非敏感类项目，实行备案管理，而超过这一金额或涉及敏感行业的项目，则需报国家发改委核准。

二、合资企业ODI备案流程概述

合资企业ODI备案流程相较于独资企业略为复杂，因为涉及多个股东、不同国家的法律体系及利益协调问题。但总体流程可分为以下几个步骤：

1. 明确投资结构与股权比例

在备案前，企业首先要明确合资企业的股权结构、出资方式以及出资比例。根据2025年初国家发改委发布的关于进一步优化对外投资备案管理的通知，对于合资企业中的中方出资部分，需明确资金来源、出资形式现金、实物、技术等及出资时间表。

2. 准备前期材料

备案材料是整个流程的关键，通常包括：

投资意向书或合作协议中英文

投资主体营业执照副本

董事会或股东会决议

资金来源说明及财务报表

境外投资真实性承诺书

境外合作方背景资料

值得注意的是，近年来监管机构对真实性审查要求更加严格。2025年5月，有媒体报道称，部分企业因提交虚假材料被暂停ODI备案资格，甚至被列入黑名单。企业在准备材料时务必确保真实、完整。

3. 向商务部门提交备案申请

企业需向所在地省级商务主管部门提交备案申请。一般情况下，商务部门会在收到材料后3个工作日内完成初审，7个工作日内出具企业境外投资证书。对于合资企业而言，需在证书中注明中方出资比例和投资方式。

4. 向发改委报送项目信息

虽然1亿美元以下的非敏感项目已改为备案制，但根据2025年发改委的最新规定，合资企业仍需在备案后向属地发改委报送项目基本信息，以备后续监管。

5. 外汇登记与资金出境

完成备案后，企业需到外汇管理局进行境外投资外汇登记。根据国家外汇管理局2025年发布的关于进一步便利境外投资资金汇兑的通知，合资企业可凭境外投资证书和商务部门备案文件，向银行申请资金汇出。

在这一环节，合资企业需注意境外资金的用途与备案一致，不得擅自改变用途，否则可能面临资金冻结或后续监管处罚。

三、合资企业ODI备案常见问题

1. 合资方出资比例不均如何处理？

在实际操作中，常有中方出资比例较低的情况，例如仅占30%。对此，监管部门强调实质重于形式，即只要中方在项目中具有实际控制权或重大影响力，仍可纳入ODI备案范围。

2. 境外合资企业是否必须注册为子公司？

不一定。根据商务部2025年政策解读，合资企业可以是境外新设公司，也可以是通过并购方式入股当地企业。只要符合投资备案要求，均可纳入ODI管理体系。

3. 投资过程中是否可以引入第三方资本？

可以，但必须在备案前明确说明。若在备案后新增非中方股东，需重新履行备案或变更手续。

四、案例分享：某科技公司合资ODI备案经验

2025年3月，一家深圳科技公司计划与新加坡某企业合资设立研发中心。该公司在备案过程中，重点做了以下几点：

提前与新加坡合作方签署详细合作协议，明确各方出资比例和知识产权归属；

准备完整的财务资料，说明资金来源合法；

在商务部门备案后，及时向发改委报送项目信息；

外汇登记时选择与银行合作良好的外汇账户，确保资金顺利出境。

最终，该项目在一个月内完成全部备案流程，顺利实现资金出境。

五、总结

随着国家对外投资政策的不断完善，ODI备案流程也在逐步优化。对于合资企业而言，虽然流程相对复杂，但只要提前规划、材料齐全、合规操作，完全可以在较短时间内完成备案。建议企业在备案前多与专业机构沟通，确保每一步都符合监管要求，避免因小失大，影响项目推进。