2025年香港公司年审指南：流程、费用、政策和常见问题

2025年香港公司年审全攻略：流程、费用、政策及常见问题解析

随着全球经济复苏步伐加快，以及粤港澳大湾区建设的持续推进，香港作为国际金融中心的地位愈发稳固。2025年，越来越多的内地企业选择在香港设立公司，以拓展国际市场、优化税务结构，或为海外融资铺路。然而，注册公司只是第一步，持续合规运营才是企业长远发展的关键。其中，年审作为香港公司每年必须履行的一项法定责任，尤其受到关注。

本文将结合2025年最新政策动态，为有意或已在香港设立公司的企业主、创业者及自由职业者提供一份详尽的年审指南。

一、什么是香港公司年审？

香港公司年审Annual Return是指根据公司条例Companies Ordinance规定，所有在香港注册的有限公司，每年必须向公司注册处CR和税务局IRD提交年度申报文件，并缴纳相关费用。年审主要包括两个部分：

1. 向公司注册处提交周年申报表Form AR1

2. 向税务局提交利得税报税表Profits Tax Return

这两项申报通常在公司成立周年后的一个月内启动，逾期将面临罚款甚至公司被除名的风险。

二、2025年年审流程详解

1. 确定年审时间

公司成立后，首次年审通常在成立日期后18个月内进行。之后每年一次，以公司成立日为基准。例如，2025年6月1日成立的公司，首次年审应在2025年11月30日前完成。

2. 准备年审所需资料

公司注册证书CR

商业登记证BR

公司章程Articles of Association

董事及股东信息变更记录

上一财政年度的财务报表如适用

利得税报税表及相关财务资料

3. 提交周年申报表Form AR1

可通过公司注册处网站在线提交，也可委托注册代理如秘书公司代为办理。提交后，公司将收到更新的公司资料证明书。

4. 提交利得税报税表

税务局通常会在每年4月1日开始向公司寄送报税表。公司需在收到报税表后的一个月内提交，并附上经审计的财务报表如公司年营业额超过100万港元。

三、年审费用一览2025年

年审费用主要分为费用和专业服务费用两大类：

项目 费用范围港币 说明

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公司注册处年报费Form AR1 HK$105 固定费用

税务局利得税报税表 HK$0 免费提交

秘书服务费 HK$1,000 HK$3,000 视公司复杂程度而定

审计报告费 HK$2,000 HK$10,000+ 若公司有业务运作，需审计

商业登记证续期费 HK$2,250两年 每两年一次

> 提示：若公司没有实际运营，可申请不活动公司状态，以豁免审计要求，但仍需提交年报。

四、2025年政策变化与新趋势

近年来，香港特区持续推动企业合规便利化改革。2025年，以下几点政策变化值得留意：

1. 数字化申报全面提速

公司注册处和税务局已全面推行电子申报系统，企业可通过CR eFiling和eTAX平台完成大部分年审操作，节省时间和成本。

2. 审计要求更趋严格

尽管不活动公司可免于审计，但税务局对零申报审查更为严格。建议企业在申报前确保财务记录完整，避免因资料不全被要求补审。

3. 鼓励中小企业合规发展

特区推出多项中小企业扶持措施，包括税务减免、秘书服务补贴等。企业可通过中小企业支援中心了解最新资助计划。

五、常见问题解答FAQ

Q1：如果公司没有经营，还需要年审吗？

是的。即使公司未开展业务，也必须按时提交年报和税务申报。若公司处于不活动状态，可申请豁免审计，但仍需提交相应声明。

Q2：逾期年审会有什么后果？

逾期未提交年报，公司注册处将对公司处以罚款最高可达HK$5,500，并可能将公司列入不活跃公司名单，严重者会被除名注销。

Q3：可以自己办理年审吗？

可以。年审流程相对标准化，具备基本财务知识的企业主可自行完成。但若涉及审计、税务规划等复杂事项，建议聘请专业秘书公司协助。

Q4：年审后是否还需要其他维护？

是的。年审只是年度合规的一部分，企业还需定期更新公司资料如董事变更、注册地址更改、保持良好银行账户记录，并注意反洗钱合规要求。

六、总结

2025年，随着全球经济格局的进一步演变，香港作为连接中外的重要桥梁，其营商环境和企业合规要求也在不断优化与升级。对于在港注册的企业而言，及时了解年审流程、掌握最新政策动向，不仅有助于规避法律风险，更能为企业长期稳健发展打下坚实基础。

无论你是初创企业主，还是已经在港运营多年的公司负责人，年审都是一项不容忽视的必修课。早准备、早合规，才能让企业在风云变幻的市场中走得更稳、更远。