中国人美国创业，LLC和C-Corp怎么选？注意LLC的税务大坑

在美创业，选LLC还是C-Corp？这是一个很多中国创业者在起步阶段都会纠结的问题。尤其是在当前中美经济联系日益紧密、越来越多中国人赴美创业的大背景下，如何选择合适的公司结构，不仅关系到未来的融资能力，更直接影响到税务负担和法律责任。

我们先来简单了解一下这两个概念。LLC有限责任公司和C-CorpC类公司是美国最常见的两种公司类型。LLC最大的优势在于设立简便、管理灵活、税务透明，而C-Corp则更适用于有融资计划、打算长期发展甚至上市的企业。

一、LLC：看似灵活，实则有税务陷阱

LLC之所以受到许多新创企业主的欢迎，主要是因为它在成立初期的灵活性和税务上的透明体属性。LLC本身不缴纳公司税，而是将利润直接穿透到个人报税，由业主按个人所得税率缴税。这在企业盈利不多、个人税率较低的情况下，确实可以节省税款。

但问题出在穿透税制本身。对于来自中国的创业者来说，如果你不是美国税务居民比如没有绿卡或不符合实质性存在测试，那么你在LLC中获得的收入可能会被视为被动收入，从而面临高达30%的预提税withholding tax，而且无法享受大部分税收抵免。

举个例子，2025年曾有一位中国投资人在美国加州注册了一家LLC，从事跨境电商服务。公司第一年盈利约20万美元，由于他本人长期居住在中国，美国国税局IRS将这笔利润视为非居民的被动收入，要求预提30%的税款，即6万美元。这远高于C-Corp可能面临的公司税率，也远超他原本预期的税务负担。

这就是LLC常见的税务陷阱：表面上省税，实际上可能因为身份问题而多缴税。

二、C-Corp：适合融资，税务更可控

相比LLC，C-Corp虽然在税务上存在双重征税的问题即公司利润先缴公司税，股东分红再缴个人税，但对有意融资、计划长期发展的创业者来说，它更具吸引力。

首先，C-Corp的结构更符合风险投资VC和天使投资人的偏好。因为C-Corp允许发行不同类别的股票，便于股权激励和融资安排，而LLC在这方面较为复杂。其次，C-Corp的公司税目前为21%，这个税率在国际上已经具有相当的竞争力，特别是对于初创企业而言。

C-Corp还有一个常被忽视的优势：如果你打算将来把公司出售或上市，C-Corp的结构更便于资本运作。而LLC在转换成C-Corp时，可能会面临资产转移税、历史税务审查等复杂问题。

2025年，一家由华人创办的AI医疗初创公司成功获得A轮融资，他们一开始就选择了C-Corp结构，投资人对此表示高度认可。创始人在采访中表示：虽然我们当时也考虑过LLC，但一旦有了融资计划，C-Corp几乎是唯一的选择。

三、身份与税务规划是关键

对于中国创业者来说，选择LLC还是C-Corp，核心问题其实还是身份和税务规划。

如果你只是短期在美国开展业务，不打算长期居留，也不计划融资，那么LLC可能是更简单、成本更低的选择。但如果你有意在美国长期发展、融资甚至上市，C-Corp无疑是更稳妥的结构。

如果你已经持有H-1B、EB-5绿卡，或者正在申请EB-1A、NIW等移民项目，你的税务居民身份可能已经确立，这时候LLC的穿透税问题反而会变得可控。但在身份未定之前，贸然选择LLC可能会带来意想不到的税务负担。

四、建议：结合自身情况，早做规划

在做出选择之前，建议创业者咨询专业的美国会计师CPA和律师，结合自身情况制定合理的公司结构和税务策略。尤其是在中美税务信息交换日益频繁的今天，税务合规已经成为创业过程中不可忽视的一环。

总之，LLC和C-Corp各有优劣，没有绝对的好坏之分。关键在于你如何结合自己的身份、业务模式和未来规划来做出选择。对于大多数有远大抱负的中国创业者来说，C-Corp往往是更稳妥的选择，而LLC虽然灵活，但隐藏的税务风险不容忽视。

创业是一场长跑，从一开始就选对跑道，才能走得更远。