香港公司现在要年审吗？税务方面有哪些要求？

最近一段时间，不少朋友在咨询关于香港公司注册和后续维护的问题，其中问得最多的一个就是：香港注册的公司现在还需要做税务年审吗？这个问题看似简单，但背后其实牵涉到不少实际操作中的细节。今天咱们就来好好聊聊这个话题，结合近期的一些政策动态和实务情况，给大家捋一捋。

首先，我们要明确一个概念：在香港，并没有税务年审这一说法，至少不是像内地企业那样每年固定时间报税就算完事。很多人把年审和报税混为一谈，其实这是两个不同的流程。

所谓年审，准确来说是指香港公司每年必须进行的周年申报Annual Return，这是向公司注册处Companies Registry提交的一份法定文件，主要包括公司的股东、董事、注册地址、股本结构等信息是否发生变更。这项工作通常由公司秘书负责，在公司成立周年日后的42天内完成，并缴纳相应的费用。无论公司有没有经营，只要还在存续状态，就必须按时提交。

而报税则是另一回事，属于税务局Inland Revenue Department, IRD的管辖范围。香港实行的是地域来源征税原则，也就是说，只有源自香港的利润才需要缴税。如果一家香港公司没有在香港本地开展业务、没有雇佣本地员工、合同签署和资金往来都在境外完成，理论上是可以申请离岸收入免税的。

那么问题来了是不是所有香港公司每年都必须报税？答案是：是的。根据香港税务局的规定，每家注册公司自成立后的第18个月左右会收到第一份利得税报税表Profits Tax Return，之后每年都会收到。即使公司没有经营、账户零收入，也必须在规定时间内提交零申报或不活跃申报，否则会被视为违规，严重的话可能面临罚款甚至检控。

这里要特别提醒一点：近年来，香港税务局对空壳公司和长期不申报的行为监管越来越严。2025年起，税务局加强了对未按时提交报税表公司的追踪机制，并通过银行流水、第三方数据比对等方式筛查异常情况。一些过去躺平的公司突然收到警告信，要求补交多年税表并解释原因，有的还被追缴附加费。

举个例子，去年就有媒体报道，某内地投资者在香港注册了一家公司用于海外投资，几年都没管过，也没做过任何申报。结果去年突然收到税务局通知，要求补交过去五年的利得税申报表，并附上审计报告。虽然最终确认无应税收入，但因延迟申报，仍被处以数千港元的罚款。这种情况并不少见。

所以回到最初的问题香港注册公司现在要不要做税务年审？严格来说，没有税务年审这个词，但有两个关键动作必不可少：一是每年向公司注册处提交周年申报俗称年审，二是每年向税务局提交利得税申报表即报税。两者缺一不可。

很多中小企业主觉得公司没做生意就不用管，这种想法风险很大。尤其是现在香港推动企业合规透明化，反洗钱和税务合规要求越来越高。比如从2025年底开始，所有香港公司都必须备存重要控制人登记册SCR，并确保公司秘书和注册地址真实有效。一旦被查出信息不实或长期失联，不仅会影响公司状态，还可能被列入黑名单。

那具体该怎么操作呢？建议分三步走：

第一，找一家靠谱的公司秘书服务机构。这类机构不仅能帮你处理周年申报、更换董事股东等手续，还能提醒你报税时间、准备账目资料。别为了省几千块服务费去挂靠便宜代理，最后出问题代价更大。

第二，哪怕公司没经营，也要保留基本的财务记录。比如银行对账单、简单的收支说明等。税务局接受零申报，但前提是能证明公司确实没有运营活动。

第三，定期检查公司状态。可以通过公司注册处的网上查册中心查看自己公司的最新资料是否更新，有没有被标记异常。早发现问题，早解决。

香港公司注册门槛低、管理灵活，但这不代表可以注册完就放着不管。年审和报税是维持公司合法存续的基本义务。特别是在当前全球税务信息交换如CRS背景下，跨境资金流动越来越透明，合规才是长久之道。

最后提醒一句：别等收到罚单才后悔。每年花点时间和小成本做好合规，远比将来花大价钱补救划算得多。公司就像车子，注册是买车，年审和报税就是年检和保养，想让它跑得久，日常维护少不了。