2025最新迪拜出海税务指南：中国卖家必须了解的税筹技巧和优惠政策

最近，越来越多的中国卖家把目光投向了中东市场，尤其是阿联酋的迪拜。这里不仅是“沙漠中的购物天堂”，更是跨境电商、品牌出海的热土。从义乌小商品到深圳3C数码，再到国潮美妆和新能源产品，中国商家在迪拜的商业版图正迅速扩张。不过，热闹背后，税务问题成了不少人心头的“隐形门槛”注册公司怎么选？增值税要不要交？利润汇回国内会不会被双重征税？

别急，这篇“出海迪拜税务全攻略”就是为你准备的。结合2025年最新政策动向和实际操作经验，咱们用大白话聊聊中国卖家在迪拜最该知道的税务结构与优惠政策。

先说个好消息：迪拜目前没有企业所得税针对大多数自由区企业和资本利得税，个人也不征收所得税。这几乎是全球最具吸引力的税收环境之一。但这并不意味着你可以“零申报”躺平。合规经营、合理规划，才能真正把红利吃进嘴里。

一、选对“身份”：自由区 vs. 本地公司

在迪拜做生意，首先要决定的是公司类型。最常见的两种是：自由区公司Free Zone Company 和 本地公司Mainland Company。

自由区公司最受中国卖家青睐，比如杰贝阿里自由区JAFZA、迪拜多种商品中心DMCC。这些区域允许100%外资控股，免征企业所得税目前为0%，还能享受关税豁免、资金自由进出等便利。更重要的是，自2025年起，阿联酋实施联邦企业所得税法，但自由区企业若满足“实质性活动”和“合格收入”条件，仍可继续享受0%税率。这意味着，只要你真正在当地运营、有办公场所和员工，大部分电商收入依然免税。

而本地公司则适合需要直接面向阿联酋本地市场零售的企业。它能拿到普通贸易许可，可以做批发、零售，但需缴纳5%的增值税VAT，且未来可能面临9%的企业所得税适用于年利润超37.5万迪拉姆的企业。不过，对于想长期扎根中东的品牌来说，本地公司更利于建立本地供应链和客户信任。

二、增值税VAT：不是所有交易都用交

说到税，绕不开的就是增值税。迪拜自2018年起开征5%的VAT，但并不是每笔交易都要缴。

举个例子：你从中国发货到迪拜自由仓，再卖给沙特客户，这种属于“国际服务或货物出口”，完全免税。但如果货物卖给了阿联酋境内的消费者，那就得注册VAT并按时申报。

根据阿联酋联邦税务局规定，企业年营业额超过18.75万迪拉姆约合35万元人民币必须注册VAT；低于这个数但自愿注册的，也可以申请。很多中国卖家选择主动注册，因为这样能抵扣采购、物流、仓储等环节的进项税，反而降低整体成本。

值得一提的是，2025年底阿联酋税务局更新了电子发票系统，要求所有VAT注册企业使用合规的ERP或财务软件生成发票。这对中小卖家是个提醒：别再用手写单据了，数字化管理才是长久之计。

三、企业所得税新规：别被“9%”吓到

2025年阿联酋正式引入企业所得税制度，标准税率为9%，适用于年应税利润超过37.5万迪拉姆约70万元人民币的企业。听起来有点压力，但对中国出海卖家而言，影响有限。

首先，自由区企业的“合格收入”仍可享受0%优惠税率。所谓“合格收入”，主要是指来自境外的销售、特许权使用费、投资收益等。只要你的业务模式设计得当，比如通过自由区公司作为区域总部来管理中东、非洲甚至南亚市场，大部分利润都可以落在免税范围内。

其次，阿联酋与中国签署了避免双重征税协定DTA，明确了利润归属和税收抵免机制。这意味着你在迪拜赚的钱，只要在当地合规纳税，回国后一般不会再重复征税。这对于打算将海外利润汇回国内用于研发或扩大生产的创业者来说，是一颗定心丸。

四、实操建议：三步走稳税务路

1. 明确商业模式：你是做B2C跨境直邮，还是建海外仓做区域分销？不同的模式对应不同的税务路径。建议优先考虑在DMCC或RAK Free Zone注册自由区公司，既能拿金字招牌，又能最大化税收优惠。

2. 合规记账+本地代理：别图便宜找“包办注册”的中介就完事。一定要配备懂阿联厄语和国际会计准则的本地会计师事务所，定期做账、报税、年审。2025年阿联酋将进一步加强反洗钱和税务稽查，合规是底线。

3. 善用双边政策红利：除了税收协定，中阿之间还有“一带一路”框架下的多项便利化措施。比如迪拜中国国际展览中心常年举办中国品牌展，也鼓励中资企业在清洁能源、数字经济等领域投资，相关项目往往能获得额外补贴或审批绿色通道。

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迪拜不是遍地黄金，但确实是当下少有的、对中小企业友好的出海跳板。税务从来不是绊脚石，而是可以被巧妙运用的工具。搞清楚规则，搭好架构，你不仅能避开坑，还能走得更远。毕竟，在这片沙漠里种出绿洲的人，从来都不是靠运气。