美国各州企业税大比拼，哪个州开公司最省钱？

最近，网上关于“在美国开公司到底哪个州最划算”的讨论又热了起来。起因是福布斯刚发布了一份2025年美国各州商业环境排名报告，其中税收负担、监管政策和企业运营成本成为关键指标。不少创业者、中小企业主甚至国内投资者都在关注：如果想在美国注册或拓展业务，到底该选哪个州？毕竟，税费高低直接关系到利润空间。

说到美国的企业税，很多人第一反应是联邦层面的公司所得税。目前联邦税率为21%，这是全国统一的。但真正决定“划算不划算”的，其实是各州自己的税收政策。有些州对企业特别友好，几乎不收企业所得税；而有些州则“税负较重”，尤其对高收入企业来说，压力不小。

先说最出名的得克萨斯州。这里没有个人所得税，也没有企业所得税，听起来是不是很诱人？没错，德州靠着低税负、宽松监管和相对低廉的运营成本，连续多年稳居福布斯商业环境榜首。像特斯拉、甲骨文这些大公司几年前就把总部从加州搬到了德州。去年底，又有几家科技初创企业宣布在奥斯汀设立区域中心，看中的就是这里的营商环境。

不过，没有企业所得税不代表完全不交钱。德州靠的是“特许经营税”Franchise Tax，按企业收入而非利润征收，税率不高，小企业还有豁免额度。整体算下来，大多数中小企业负担很轻。再加上当地能源便宜、劳动力成本适中，难怪被称为“创业者的乐土”。

另一个常被提起的是佛罗里达州。和德州类似，佛州也不收个人所得税，企业所得税率也仅为5.5%，远低于加州的8.84%。近年来，越来越多的纽约企业和高净值人士“南迁”到迈阿密和坦帕，除了气候宜人，税务优势是重要原因之一。2025年有数据显示，仅一年时间，就有超过200家公司将注册地或运营总部迁至佛州，其中不少来自税收较高的东北部州。

相比之下，加州虽然经济发达、创新氛围浓厚，但对企业来说，税负确实不轻。除了8.84%的企业所得税，还有各种地方附加费和复杂的合规要求。硅谷依然是科技公司的聚集地，但不少初创企业在成长到一定阶段后，会考虑把财务或法务部门设在其他州以优化税务结构。

当然，也不能只看税率。怀俄明州是个很有意思的例子。它不仅企业所得税为零，还允许匿名注册LLC有限责任公司，手续简便、年费极低。很多小型电商、自由职业者甚至创作者都喜欢在这里注册公司。不过，怀俄明人口少、市场小，适合远程运营或控股类企业，不适合需要大量本地资源的实体生意。

内华达州也主打“低税+隐私保护”，不收企业所得税、个税、股息税，还不要求公开股东信息。但近年来，联邦监管趋严，一些利用内华达公司进行税务的操作被收紧，实际操作中需要更谨慎。

那么，哪个州最划算？其实没有标准答案，关键看企业类型和需求。如果你是科技公司，看重人才和资本聚集，硅谷所在的加州可能仍是首选，尽管税高，但生态完善。如果是制造业或物流类企业，得州、田纳西这类中部州凭借低成本和交通枢纽位置更具吸引力。而做跨境电商或数字服务的自由职业者，怀俄明或特拉华可能是更灵活的选择。

值得一提的是，特拉华州虽然是个小州，却是全美超过三分之二的上市公司注册地。原因在于它的公司法体系成熟、法院专业专门有“衡平法院”处理商业纠纷、法律环境稳定。虽然企业所得税率6.67%不算最低，但胜在制度透明、纠纷解决效率高，对企业长期发展更有保障。

最近还有一些新趋势。随着远程办公普及，越来越多企业开始采用“多州运营+单州注册”的模式。比如公司在特拉华注册，但在多个州开展业务。这种情况下，仍需在业务发生地缴纳相应税费，不能完全规避，但可以通过合理架构降低整体税负。

选哪个州办企业，不能只盯着“免税”两个字。要综合考虑税率、运营成本、人才供给、市场 proximity 和法律环境。就像买房要看地段、学区、交通一样，开公司也得“因地制宜”。与其盲目跟风别人的选择，不如先想清楚自己做什么、怎么做，再匹配最适合的“落地”地点。

毕竟，省下的每一分钱，都是实打实的利润。而真正的划算，从来都不是账面上的数字游戏，而是可持续的生意逻辑。