美国州税和联邦税到底怎么算？一篇文章给你讲明白

最近，一则关于美国加州一名普通上班族因报税错误被追缴数万美元税款的新闻在社交媒体上引发热议。这位纳税人原本以为自己每年按时申报、工资单上也扣了税，就万事大吉，结果几年后收到国税局IRS通知，才发现漏报了一笔海外收入，加上利息和罚款，金额远超预期。这件事让不少人开始重新关注一个看似熟悉却又模糊的话题：美国的州税和联邦税到底怎么算？为什么同样是工作，有人税后收入缩水明显，而有人却能享受退税？

其实，美国的税收体系并不像表面看起来那么复杂，只要搞清楚“联邦税”和“州税”这两个核心概念，再了解基本的计税逻辑，普通人也能轻松应对。

先说联邦税。这是由美国联邦征收的税种，主要用于国防、社会保障、医疗、教育等全国性支出。所有在美国有收入的人都要向联邦报税，无论你是本地居民还是持有工作签证的外国人。联邦所得税采用的是累进税率制度，也就是说，收入越高，税率越高。2025纳税年度，联邦个人所得税分为7个档次，税率从10%到37%不等。比如，单身人士年收入在11,600美元以下的部分按10%征税，超过578,125美元的部分则适用最高的37%税率。

但别误会，这不代表你全部收入都按最高税率缴税。举个例子，如果你年薪是8万美元，不会整个8万都按22%或更高税率来算，而是分段计算：前11,600元按10%，接下来的部分按12%，再往上才是22%。这种“分级计税”方式其实对中等收入者相对友好。

除了收入水平，联邦税还和个人申报状态密切相关。常见的申报身份包括“单身”“已婚联合申报”“户主”等，不同的身份对应不同的扣除额和税率区间。比如2025年，单身申报人的标准扣除额是13,850美元，意味着你的应税收入是从总收入中先减去这一部分后再计算。这也解释了为什么有些人收入不低，但实际缴税不多因为他们享受了各种扣除和抵免。

说到抵免，这是很多人容易忽略的省钱关键。比如“儿童税收抵免”Child Tax Credit，每个符合条件的孩子最多可为家庭带来1,600美元的直接退税；还有“劳动所得税收抵免”EITC，专门帮助低收入工作者减轻税负。这些不是减免，而是直接从你应付的税款里扣除，甚至可能让你拿到比缴纳更多钱的“退税”。

讲完联邦税，再来看州税。美国有50个州，每个州都有自己的税收政策，所以州税差异非常大。目前，有七个州阿拉斯加、佛罗里达、内华达、南达科他、田纳西、德克萨斯和怀俄明不征收个人所得税，这也是为什么近年来不少企业和高收入人群选择迁居到这些地方的原因之一。相反，加州、纽约州、新泽西州等地的州所得税率较高，加州最高边际税率甚至接近13%。

值得注意的是，州税通常独立于联邦税计算，但会参考联邦申报表的部分数据。比如你在填加州税表时，往往需要先完成联邦申报，然后在此基础上调整某些项目。有些州允许你把缴纳的州税作为联邦税的扣除项，但这受到“州和地方税抵扣上限”SALT deduction cap限制目前每人最多只能扣除1万美元，这也让高税州居民感到压力不小。

除了州所得税，很多城市还会征收地方收入税。比如俄亥俄州的克利夫兰、宾夕法尼亚州的费城，上班族不仅要交联邦税、州税，还得额外支付城市税。虽然比例不高，但积少成多，也会影响实际到手工资。

那么普通人该怎么应对呢？首先，别等到年底才想起报税。现在大多数雇主都会通过W-2表格预扣税款，你可以根据自己的情况，在年初填写W-4表格，合理调整预扣金额。如果预扣太多，虽然年底可能拿到退税，但这相当于把钱免费借给一年；如果预扣太少，又可能面临补税甚至罚款。利用IRS官网提供的税务估算工具，可以帮你更精准地规划。

其次，保留好相关凭证。无论是房贷利息、慈善捐款，还是远程办公产生的部分费用如家庭办公室、网络费等，都可能成为合法扣除项。特别是近年来混合办公模式普及，越来越多纳税人开始关注哪些居家支出可以申报，但一定要注意合规边界，避免因过度申报引发审计风险。

最后想说的是，税收不是负担，而是参与社会建设的一种方式。理解它，才能更好地管理自己的财务生活。就像那位被追税的加州上班族后来反思的：“以前总觉得报税是会计的事，现在才知道，懂点税法，其实是对自己负责。”