美国公司报税有哪些种类，你搞清楚了吗？

最近，不少朋友都在讨论在美国注册公司的事。尤其是做跨境电商、独立站运营，或者打算出海创业的朋友，对“美国公司报税”这个话题越来越关注。毕竟，开公司不只是注册那么简单，后续的税务处理才是真正的“重头戏”。那么，注册美国公司后到底要交哪些税？这些税又都是怎么算的？咱们今天就来唠一唠，用大白话把这事儿讲明白。

首先得明确一点：在美国开公司，和在中国不一样，税收体系更复杂，但也更灵活。不同州、不同公司类型，甚至不同的业务模式，都会影响最终要交多少税。常见的公司类型比如LLC有限责任公司、C-Corp股份有限公司、S-Corp小型企业公司等，每种在报税上都有区别。

先说最常见的LLC。很多中国创业者选择在特拉华州或怀俄明州注册LLC，主要是因为这两个州法律环境友好、注册流程简单、隐私保护好。但要注意，LLC本身不直接缴联邦所得税，它属于“穿透实体”pass-through entity。也就是说，公司的利润会“穿透”到股东个人身上，由股东在自己的个人报税表里申报并缴税。比如你是个中国人，在美国注册了LLC，没有绿卡也没在美国居住，那你的公司收入通常不会自动触发美国个人所得税，但如果你在美国有实际经营行为，比如雇人、租办公室，那就可能涉及税务申报。

不过，即便你是非居民外国人，如果公司在美国产生了收入，比如通过亚马逊卖货赚了钱，平台可能会要求你提交W-8BEN-E表格，用来证明你的外国身份，避免被预扣30%的预提税。但别以为这样就万事大吉了美国税务局IRS对“有效关联收入”ECI盯得很紧。如果你的生意被认定为与美国有实质性联系，哪怕人不在美国，也可能要申报并缴税。

再来说说C-Corp。这种公司结构更适合打算融资、上市，或者长期在美国发展的企业。C-Corp最大的特点是“双重征税”：公司层面先交一次企业所得税，分红给股东时，股东还要再交一次个人所得税。目前联邦企业所得税税率是21%，相对稳定。但好处是，C-Corp可以享受更多税收抵扣，比如员工薪资、办公租金、研发费用等都可以作为成本扣除，降低应税所得。

值得一提的是，2025年美国推出了“企业透明法案”Corporate Transparency Act，要求大多数小型公司向财政部金融犯罪执法局FinCEN申报实益拥有人信息。虽然这不是税法，但它直接影响公司合规，不申报可能面临高额罚款。这也提醒我们，注册公司只是第一步，后续的合规和报税必须跟上。

那具体要报哪些税呢？大致可以分为几类：

一是联邦所得税。根据公司类型不同，申报表格也不同。LLC如果是单成员，默认按个体户报税，用Schedule C；多成员则通常按合伙企业报，用Form 1065。而C-Corp要用Form 1120。申报时间一般是每年4月15日前自然年结束后的3月15日左右，视情况可延期。

二是州税。美国各州政策差异大。比如德州、佛罗里达州没有州所得税，但加州、纽约州就有。像加利福尼亚州，哪怕公司没盈利，只要在州内注册或经营，每年还得交800美元的“特许经营税”Franchise Tax。这笔钱不管赚不赚钱都得交，很多人容易忽略，结果被罚滞纳金。

三是销售税Sales Tax。只要你卖实物商品，大概率要收销售税。以前只有实体店才收，但现在电商平台如Shopify、Amazon也会自动帮你代收代缴。不过，销售税是州和地方税，税率五花八门，有的州7%，有的城市加起来超过10%。而且每个州对“经济联结”Economic Nexus的定义不同，一旦销售额或订单量达到门槛，就必须在当地注册并缴税。

还有一种容易被忽视的是雇员税。如果你在美国雇了人，就得处理工资税，包括预扣联邦所得税、社会保障税Social Security和医疗保险税Medicare。这部分通常通过Form 941季度申报，年底还要发W-2表格给员工。即使只雇了一个兼职，也得走正规流程。

说到这里，可能有人问：我人在国外，公司也不在美国实际运营，是不是就不用报税了？答案是：不一定。美国实行“属地+属人”混合原则，尤其对C-Corp，无论收入来源哪里，全球利润都要申报。而LLC虽然穿透，但如果涉及美国来源收入，仍需申报Form 1040-NR非居民外国人纳税申报表。

最后提醒一句，别图便宜找“低价代理”随便报税。去年就有新闻报道，一些中介机构为了揽客，承诺“零申报万无一失”，结果客户被IRS审计，补税加罚款几十万美元。专业的事还得交给专业的人，找个靠谱的美国注册会计师CPA或税务律师，定期做账、合规申报，才是长久之计。

总之，注册美国公司不是终点，而是合规经营的起点。搞清楚该交什么税、什么时候交、怎么交，不仅能避免麻烦，还能合理规划，省下真金白银。做生意，走得远比跑得快更重要。