股东从公司拿钱，除了分红，还有哪些更省税的办法？

最近，网上有个话题挺火：一位小企业主在饭局上抱怨，公司赚了钱，想拿点出来改善生活，结果一算税，差点把利润都交了。朋友笑着提醒他：“分红可不是唯一出路，用对方法，能省不少。”这话一出，勾起了不少人的好奇心股东从公司拿钱，除了分红，真的还有更节税的方式吗？

其实，这事儿还真有不少门道。尤其是在当前税收监管越来越规范的背景下，合理合法地规划资金流动，不仅能让老板们更从容，也能避免不必要的税务风险。

先说说“分红”为什么税负高。根据现行税法，个人股东从公司分得的利润，要按“利息、股息、红利所得”缴纳20%的个人所得税。听起来不算太高，但别忘了，这笔钱是公司在缴纳25%企业所得税后的净利润，相当于“双重征税”。简单算一笔账：公司赚100万，先交25万企业所得税，剩下75万；再分给股东，还得交15万个税，最后到手60万。近一半没了，确实肉疼。

那有没有更划算的路子？有，而且还不止一种。

第一招：工资薪金+年终奖。

很多老板既是股东又是公司员工，这时候完全可以给自己发工资。工资属于公司的成本费用，可以在税前扣除，直接降低企业所得税的基数。比如，你给自己发30万年薪，这部分钱公司不用交企业所得税，而你只需按综合所得缴个税，起征点、专项扣除都能用上，实际税率可能远低于20%。再加上年终奖单独计税的优惠政策虽然近年来有所调整，但在一定额度内依然划算，整体税负能压下来不少。

当然，工资不能乱发。税务总局最近也在加强对“不合理薪酬”的稽查，尤其是那些明显高于行业水平、又缺乏合理依据的高管薪资。所以，发工资得讲究“合理性”，结合岗位职责、市场行情来定，别为了税务搞出“天价工资”，反而惹麻烦。

第二招：借款方式拿钱，年底前归还。

这也是不少老板用的老办法。股东向公司借款，只要在当年年底之前归还，通常不视为分红，也就不用立刻缴20%的个税。比如，年底借走50万，次年1月再还回去，资金短期使用，既缓解了现金流压力，又规避了分红税。

不过，这个方法现在越来越“敏感”。根据税法规定，如果股东借款超过一年未归还，且没有用于公司经营，税务机关有权视同分红征税。去年就有案例，某企业股东长期挂账借款上百万元，最终被税务局认定为变相分红，补税加罚款几十万。所以，这招虽好，但得守规矩，千万别想着“借了就不还”。

第三招：增加公司费用支出，间接变现。

比如，公司买车、装修办公室、参加行业展会、做品牌推广等，这些支出都可以税前扣除。如果车登记在公司名下，老板日常使用，也算一种“隐性福利”。虽然不能直接提现，但减少了应税利润，等于间接省了税。

再比如，老板自己进修MBA、参加高端培训，费用由公司承担，只要和经营相关，也能列支。最近就有新闻提到，一些科技公司鼓励高管学习数字化管理课程，学费动辄十几万，全部由公司报销既提升了能力，又优化了税务结构，一举两得。

第四招：利用区域性税收优惠或政策工具。

虽然不能提具体地区，但现实中确实存在一些合规的税收洼地或产业园区，通过核定征收、财政返还等方式降低税负。比如，某些地方对小微企业或特定行业给予个人所得税返还，或者允许核定利润率来计算应纳税所得额，比查账征收更划算。

不过这类操作必须建立在真实业务基础上。今年上半年，税务总局通报了几起利用“虚假核定”逃税务的案例，涉案人员都被追缴税款并处罚。所以，想走这条路，务必确保业务真实、票据合规，别踩红线。

第五招：股权激励或分红权设计。

对于初创公司或成长型企业，可以通过设置期权、虚拟股权等方式，让核心人员包括股东在未来以较低税负获得收益。比如，等到公司被收购或上市时，按财产转让所得缴税，税率可能更低。而且，符合条件的股权激励还能享受递延纳税政策，减轻当期负担。

总之，股东从公司拿钱，真没必要死磕“分红”这一条路。关键是提前规划，结合自身情况选择合适的方式。税务筹划不是逃税，而是用足用好政策，在合法框架内实现利益最大化。

说到底，赚钱不容易，怎么让钱更安全、更高效地落到自己口袋，也是一门学问。聪明的老板，不仅要会赚钱，还得懂规则、守底线。毕竟，合规才是长久之道。