税务申报提示：新加坡公司需在11月30日前完成报税

注册新加坡公司后，需遵照新加坡的税务规定，按时完成做账、审计及税务申报，确保合规经营。那么，新加坡公司什么时候开始报税呢？

新加坡公司税务申报提示

所有新加坡公司留意：在2026年11月30日前，包含面对亏损或处于停业状况的公司，只要没得到豁免都必需要完成2026纳税年的税务申报。

若未能按时报税，公司可能会见临以下处分：

1、最高5000新币罚款；

2、若在提示后仍不配合，则可能被处以每天100新币的罚款；

3、若企业两年未报税，则可能在罚款的基础上，被法院额外判处支付相当于两倍税费的罚金。

新加坡税务优点

新加坡的税务制度以简单、透明着称，主要体现在以下几个方面：

1、无全球征税：新加坡不对居民的全球收入征税，与90多个国家签署了豁免双重征税协定。

2、单一税制：新加坡实施单一税制，个人在新加坡只需要缴纳个人所得税，年薪超过2万新币的部分将依照2%-24%的递进税率征收；企业所得税为17%，且股东分红免税。

3、无资本利得税、增值税和遗产税：为个人和企业提供了更多的财务计划空间。

新加坡报税表类型

新加坡税务局（IRAS）依据企业范围与收入特点，设置了四类分别化申报表，企业需依据自身条件精准选择：

1、FormC-S（Lite）：针对年收入20万新元及以下、且符合FormC-S申报条件的小型企业，仅含6个核心申报字段，过程最简；

2、FormC-S：实用于年收入500万新元及以下的企业，无需提交财务报表与税务盘算表，但需留存相关凭证备查；

3、FormC：面向不符合上述条件的企业，需同步提交经审计的财务报表、税务盘算表及相关支撑文件，审计豁免仅实用于年收入500万新元以下的小型企业；

4、休眠企业申报表：针对全年未开展业务且无收入的企业，仅需填写2个核心字段即可完成申报。

首次注册企业若在2026年完成首套财务报表并发生收入，需按要求申报YA2026税款；若2026年未开展业务，则首次申报将顺延至YA2026。

新加坡公司报税需要的材料

1、基础财务文件

•银行月结单及水单；

•销售/成本票据（发票、合同）；

•费用票据（工资、租金、运费等，需附租赁合同）。

2、公司注册文件

•公司章程、周年申报表（ACRA文件）；

•首任董事秘书通知书（D1表）、公司变更记录复印件。

3、其他资料

•固定资产票据、投资文件；

•首次做账年度前3-5笔购销发票及付款单据。

新加坡公司报税过程

2026年IRAS全面推广"eFile"电子申报系统，核心过程分为四步：

1、ECI提交：财政年度停止后3个月内，通过myTax.Business门户填报预估应课税收入，系统支撑自动盘算预估税款，零收入企业需明白标注"Nil"；

2、申报表填写：依据企业类型选择对应表单，FormC-S/Lite可在线直接填写，FormC需上传经审计财务报表PDF版，所有表单均需核对纳税人辨认号、财政年度周期等基础信息；

3、信息审核与提交：系统内置逻辑校验功能，对收入与扣除项异常、优惠资质不符等情形进行实时提醒，企业需依据提醒补充说明资料，提交后可获取申报回执编号；

4、税款缴纳与退税：IRAS在申报后2-3个月内发出税务评估通知书（NOA），企业需在1个月内通过GIRO、PayNow或银行转账缴纳税款，多缴或符合退税条件的款项将自动退回企业指定账户。

留意，逾期提交报表或未缴税将面临罚款（如300新币/张表格），严重者董事或被列入黑名单。