美国公司报税，你搞懂LLC和INC报税流程了吗？

LLC和INC税务区别

1、LLC

①默认税务身份：非独立纳税实体，利润和亏损穿透至成员个人报税。

单一成员LLC：当作忽略实体，业务收入和支出算进个人所得税表。

多成员LLC：当作合伙企业报税，然后每个成员按分成在自己的个人表申报。

②可选税务身份：通过提交Form8832选为C-Corp公司；或通过提交Form2553选为S-Corp。

③外资LLC强制项：非居民持单成员LLC，无论有无交易，必须报Form5472。

2、INC

独立纳税实体：公司层面缴21%联邦企业所得税；股东分红再缴个税（双重征税）

申报主体：公司独立报Form1120，与股东个税分离。

2026年报税截止日期

1、单成员LLC：正常截止日期2026年4月15日；延期截止日期2026年10月15日。

2、多成员LLC：正常截止日期2026年3月15日；延期截止日期2026年9月15日。

3、C-Corp（INC）：正常截止日期2026年4月15日；延期截止日期2026年10月15日。

4、S-Corp（LLC/INC可选）：正常截止日期2026年3月15日；延期截止日期2026年9月15日。

报税方式和选择税表

1、LLC报税

①单一成员LLC

报税表格：在个人报税里报

报税方式：经个人Form1040+ScheduleC报业务利润/亏损

②多成员LLC

报税表格：Form1065+K-1

报税方式：LLC自己不纳税，由成员在个人或公司税表里报账

③LLC选择S-Corp

报税表格：Form1120-S+K-1

报税方式：LLC报S-Corp方式纳税

④LLC选择C-Corp

报税表格：Form1120

报税方式：作为C-Corp公司报税

2.INC报税

报税表格：Form1120

报税方式：公司每年必须提交，用于报告公司收入、利润、扣除、税款等

报税季已经启动，不要等收到美国税局的信函才开始行动，也不管公司是否有盈利，都应该尽快理清公司的账务和选择申报方式，避免因为延误或误报带来罚金与税务风险。