企业海外投资如何利用离岸架构，离岸架构搭建指引

企业搭建离岸架构出海是常见的境外投资方法，离岸架构不仅能够便利开展贸易活动，勤俭税收成本，在规避风险以及规避贸易壁垒等方面也是非常有帮助。所以很多企业会通过设立多层离岸公司架构建立稳定的境外架构。

离岸架构搭建程序

VIE架构是常见的离岸架构模式，VIE架构通常由三部分构成：境外特别目标实体公司（SPV）、境内外商独资企业（WOFE）和境内运营可变利益实体（OPCO）。

搭建程序如下：

1、内资公司实际控制人设立离岸公司SPV

a、股东注册单独的离岸公司，信息保密且便利后期股权转让及税务安排。

b、离岸公司SPV持有股权比例：按其持有VIE的股权比例设置。

c、注册地：开曼（免税）、英属维尔京（BVI）、百慕大等地（香港联交所、纽交所和英国AIM承认）。

2、控股公司（如BVI）向境外投资者增资进行股权变动。

3、离岸SPV设立境内外商独资企业（WOFE）。

那些企业适合搭建离岸架构

需要搭建离岸架构的可大致分为两类：

第一类是有一定的海外投资经验，甚至做过海外贸易，为了能够让自己的企业未来有更为辽阔的发展途径，也为了可以更加合法、隐藏、方便的获取海外融资，所以会找专业的律师团队帮助定制设立整套的离岸股权架构，来打通境内外贸易融资的渠道。

第二类也是更为广泛的高净值或超高净值客户，他们在国内已经拥有了较为稳定的企业收入，并积攒了大批的资本，从各种渠道获悉了一些离岸架构的优点，便也开始追求设立离岸架构的渠道和途径，也可谓未雨绸缪，一般都是设立好以后先正常维系，待有需要的一天可以参与境外上市或者获取一定的税筹途径，其实实质上更多的是为了以较低的成本给企业留存一条合法的融资渠道。

离岸架构的核心功能

1、隐藏投资者信息，规避政策壁垒

基于 、舆论等非商业因素的考量，投资者有时不便于将自己的信息对外颁布，离岸架构能够有效地规避各种壁垒，将风险降到最低，并实现投资目标。

2、疏散投资的商业风险

基于规避和疏散风险的目标，投资者有时需要将不同的投资项目差异配备离岸平台，从而避免裸露全部投资流程中的投资构造，同时规避和疏散投资的商业风险。

3、勤俭税务成本

控制和勤俭税务成本是离岸架构的重要功能。在充分具有合理商业目标和经济本质的基础上打造经济利益与税收利益一致化的离岸架构，从而勤俭跨国税务成本。

4、资产重组

常见于进行过海外扩张，但未能合理计划股权构造的公司。

这样海外资产的构造通过多层离岸公司的形式梳理完毕，便于今后的股权操作以及分拆上市。而另另个角度，有利于把控资金和利润的灵巧性，下降沉重的跨国税收累赘。