全球税务合规化浪潮下，中国卖家该如何应对合规要求

我国跨境电商市场现状

全球消费模式的变化使得跨境电商行业向好发展，为了使行业健康发展，全球税务正在逐步合规化。虚伪申报，隐蔽收入，未按时申报等行为都会被处分。中国卖家若要占得良机，合规势在必行，那么卖家们又该如何应对税务的合规要求呢？

我国跨境电商市场现状

数据显示，2017年以来的5年间，我国跨境电商进出口范围增加近10倍。2024年，跨境电商进出口金额达1.92万亿元，同比增加18.6%；其中出口金额1.39万亿元，增加28.3%，占总出口金额的比重从2015年的不到1%上升为6.4%。

从商品看，九成以上的跨境电商货物为消费品。进口商品主要包含美妆及洗护用品、医药保健与母婴产品及生鲜食品等；出口商品种类更加丰富，正逐步从服饰鞋包、家居家纺等劳动密集型产品向电子数码、智能家居等技术密集型产品升级。

从企业主体看，跨境电商大幅下降了国际贸易的专业化门槛，使一大量“不会做、做不起、不能做”的小微主体成为新型贸易经营者。截至2024年一季度，在跨境电商综合试验区线上综合服务平台备案的企业已超4.6万家，成为外贸创新发展的一股新权势。

跨境卖家如何应对合规要求

1、遵照平台规则。

比如亚马逊、Cdiscount、Real.De、美客多、Noon、执御、虾皮、Lazad等，每个平台都有着自己的不同规定。最近亚马逊大卖接连因为违背平台规则的原因爆雷，已经给了大家足够的警示。

2、了解经营市场和国家的政策法规。

特殊是哪些经营多个国家地域的卖家，尤其要区离开不同国家地域的法规。比如德国和部分欧盟国家，还额外有WEEE、电池法、包装法的要求。

3、产品和品牌。

把精神集中在产品研发、供给链和运营上。走精品路线，创造品牌效益。在某一个领域深耕，人的精神有限，一定要聚焦。

4、尝试新的电商平台和独立站。

做真正的全球化发展：比如在欧洲，除了亚马逊、法国Cdiscount、德国Real.De，其实还有很多其他的电商平台，在这里给大家列举几个以作参考波兰allegro、法国Rakuten.fr、德国Kaufland.de、法国FnacDarty、全球平台Fruugo。

电商企业的税务计划

企业发展流程中，税务计划是不可或缺的一部分，特殊是企业在逐步壮大的时候，税收会越来越重，若没做好计划将面临沉重的税负。企业该如何节税计划呢？

1、迁址。

针对营收超过500万的大型电商，可以将总公司迁移到税收洼地，享受地方税收返还。

对于大型电商企业，一方面需要用自己的品牌上架各大平台，同时营收高，只能采用一般纳税人的公司形式。

有限公司需要交25%的企业所得税和20%的个税，注册到税收洼地，可以享受到地方税收40-80%的税收嘉奖。

2、划大为小。

电商企业一般都是具有美工设计部门、服务部门等，可以将这些部门采用阿米巴模式，独立出来，在税筹星园区成立一家家小范围的个体户或个人独资企业，公司以服务外包的方法，将这些服务外包出去，从而实现节税效果。

3、延长供给链。

对于有采购业务的电商企业，可以将采购中心独立出来，设立成为个人独资企业或个体户，通过定价转移法将利润留在个体户。

4、注册海外公司

通过注册香港公司等境外公司入驻电商平台，可以享受当地的税收优惠政策，如香港，若收入来自地非香港则可享受离岸豁免，即不需要缴纳利得税，可以起到非常好的税务计划作用。