波兰电商市场环境如何？波兰VAT注册和申报过程详解

波兰的电商市场环境

很多国内企业选择跨境电商贸易的方法来扩张业务，企业出海首先要了解了解的就是当地的电商市场。亚马逊波兰站在今年3月初上线，引起了不少中国跨境电商卖家的留意。那么波兰的跨境电商市场如何，是否值得卖家们入驻呢？

一起来看看这些数据比较：

1、线上零售额

2016年，波兰的线上零售额大约为50亿欧元，仅占其总零售额的3.3％。

2024年，在线零售额达到了创纪录的220亿欧元，同比增加25％。

2、互联网用户数量

2016年，波兰互联网用户只有2，580万。

2024年，互联网用户数量增长到3，200万，占比84.9％。

波兰的网络渗透率高达84.9%，电商渗透率为29%。据2024年的调查数据，55.6%的波兰人口有网购的习惯，且这一数字预计在2025年达到57.4%。

波兰VAT税号申请过程

为了能够进行正常申报，对于在中国的跨境电商卖家，首先需要在波兰申请一个增值税税号。依据波兰的税务规定，在波兰无公司实体的单位，自己是无法直接申请税号的，必需委托有资历的税务代表来申请。申请税号需要的文件主要有：

1、营业执照复印件。

2、法人的身份证件复印件（如护照、身份证等）。

3、所在跨境电商的基本信息（如亚马逊的注册名、经营品类等）。

在这里提示大家，不是所有投资者都需要在波兰注册VAT，依照欧盟增值税法案规定，只要在欧盟当地有仓储或远程销售额超过阈值等，就需要在该国注册VAT。一般满足下列条件之一，那么您就需要注册：

1、依法在波兰当地设立了公司

2、超过欧盟远程销售限额：波兰为年销售额160，000PLN（约35000欧元）

3、在波兰应用了仓库，将货物存储在波兰并进行销售（如开通泛欧计划、应用FBA仓、第三方海外仓、自建仓等）。

波兰VAT申报过程

在获得增值税税号后，跨境电商卖家即需要依照税务规定进行申报，此申报也必需通过有资历的税务代表来进行申报，主要过程为：

1、卖家需在每月的月初，将上一个月的销售数据，发送给税务代表。

2、税务代表会依据销售数据进行盘算，填写申报表格，并提交给税务局。

3、卖家需依据税务代表的盘算结果，将相关的税款转账给税务局。

波兰VAT是申报留意事项

连续6个月以上的零申报，会被税局作为不需要申请波兰税号的情形处置，就可能会自动注消已有税号。因此请各位卖家尽量不要长期零申报，以免造成不必要的税务麻烦。

如果申报时有误报、漏报或少报，卖家可能会受到处分。罚款通常采取对未付增值税金额收取利息的形式。按目前波兰国家银行利率的两倍加2％，收费率至少为8％。纳税评估期是从企业应缴增值税年度起的五年。

1、如果企业要求超额增值税退税或支付的金额小于相关期间的实用金额，波兰罚款最高可达到增值税的30％。

2、如果发票上跟费用不一致，税务局在审计流程中发觉这些不一致，罚款可以达到100％。

如果长期不缴纳税金，在收到税局催收信件后也不做任何处置，自然会被税局要求亚马逊封店处置。并且他的VAT税号将被纳入税局黑名单

要解封店铺有3个步骤：

1、依据税局要求，补缴所有所欠费用。并提供银行转账记录作为凭证。

2、税局审核无误后，重新激活账号。

3、税局将解封信件寄去亚马逊，亚马逊收到后将店铺解封。

不管在哪里做生意，税务申报和缴纳都是不可跳过的一座山，入驻波兰电商市场也是如此，不仅要了解波兰的电商市场环境，还要遵照波兰的税务要求，合规经营能力够避免店铺被关闭。