新加坡家族办公室和新加坡VCC基金构造，新加坡家族办公室的功能

新加坡家族办公室和VCC基金构造

新加坡家族办公室，通过在新加坡成立基金，且满足特定条件之后可以申请对应的税收鼓励计划，可以说新加坡家族办公室和新加坡基金是密不可分的。

VCC可变资本公司，是新加坡 新近推出的一种全新的基金架构。VCC可以被设置为单个基金的独立VCC，或作为具有多个子基金的伞形VCC。相比于传统的公司形式，可变资本公司具有灵巧度高、可享受税务优惠甚至免税的优点。VCC是专门为基金管理行业设计的公司形式，将稳定新加坡作为地域基金管理中心的位置。

家族办公室是通过基金公司来管理家族资产的公司，其资产包括了股票、债券、基金、现金、保险等。在家族办公室设立之初，可以将资产管理公司的法律主体直接设立为VCC（VCC运营成本高于普通资管公司），这有利于获得新加坡VCC的相关优惠政策，包含13X或13R免税计划。基于全部VCC构造的设立必需位于新加坡当地，作为离岸基金免税计划的13CA不能实用于VCC构造，所以，对于设立VCC构造的投资者而言，可依据自身实际情形尝试去满足13X或13R计划，以便获得免税。

家族办公室的类型

1.单一家族办公室（Singlefamilyoffice，简称SFO）

只管理单个家族财富的家族办公室，由专业人士或者本家族成员提供服务。运营费用由一个家族承担，成本较高，但私密性更有保障，而且新加坡SFO可向新加坡金管局申请豁免基金牌照。

2.联合家族办公室（Multifamilyoffice，简称MFO）

则是为多个家族服务的FO，主要有三类来自：第一类是由SFO接纳其他家族客户改变而来，第二类则是私人银行为了更好地服务大客户而设立，第三类是由专业人士开办。新加坡MFO需要基金牌照，类似外部资产管理（ExternalAssetManagement），可成为其他家族和私行之间的桥梁。相对于单一家族办公室，运营成本可由多个家族分担，下降了家族办公室的创办门槛。

家族办公室的功能

家族办公室不会委托其他金融机构来管理，如：银行、保险公司等，而是成立独立的机构、聘请投资经理、自行管理家族资产组合，家族办公室会密切关注家族的资产负债表，帮助家族在没有利益冲突的安全环境中更好地完成财富管理目的、实现家族治理和传承、守护家族的理念和梦想。

1.投资功能

是其最常见的功能。可采取机构投资者的投资方法，不再如私人投资者般受到局限，就家族的策略性资产配置、全球投资以至资产管理公司和银行的收费提供客观看法。

2.传承功能

不仅关乎维护实际的财富，还包含其成功建立家族财富的方法和信心、家族价值观和/或家族企业的经营之道。

3.监视功能

记录、控制和管理所有资产，以确保所有资产均符合税务和跨境法律的规定。

4.治理功能

为受影响家族成员制定管理构造和目的，并明白列明所有参与者的责任，从而合力守护资产和维系家族团结。

5.继承功能

将家族财富传承后代是最重要的目的之一，单一家族办公室可以草拟家族治理规则，制订预算，预测现金流，监察和汇报家族所有资产及其表现，以及策划周全的遗产和继承计划。

6.隐私功能

充裕家族看重隐私，而设立单一家族办公室将可分担家族成员的部分任务，并代表家族对外处置事宜，因而能够一定水平上增强保护家族的隐私。

7.风控功能

保护家族及其财富，并在 、经济、及 不稳或天灾下保障家族成员和其资产的安全。

新加坡的地理地位优点，税收优点，经济竞争力优点使得新加坡越来越受投资者的青睐，而且新加坡的教导和社会福利程度较高，也同时适合计划子女教导和居住。