注册美国公司怎么选择州呢？可以从各州的税务入手了解具体情形

CHANHAI2024年10月10日

业务资料编号：98848

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美国各州征税情形

美国有50个州，在哪个州注册公司是个让人头痛的问题，毕竟每个州法律法规都不同，在哪个州注册公司对企业发展来说更有优点呢？税收是每个企业最关怀的问题，那么在选择州注册公司的问题上，可以从各州税收制度方面入手，了解各州的税收情形后，就容易做选择多了。来了解下美国的主要税种的税收情形：

注册美国公司怎么选择州呢？可以从各州的税务入手了解具体情形

1、美国各州州税

美国其中之一的税种就是州税，不同的州征收情形也不一样，有些州可以免缴州税，美国有六个免收州所得税的州：内华达州、华盛顿州、得克萨斯州、怀俄明州、俄亥俄州、南达科他州。

2、美国消费税：

销售税（salestax，也称消费税）由地方制订和征收，跟联邦没有关系。美国有5个免消费税的州：特拉华、新罕布什尔、蒙大拿、俄勒冈、阿拉斯加，其中阿拉斯加有地方销售税。

消费税最高的美国国土是波多黎各11.5%，其次是加州7.25%，再次是7%的4个州：印第安纳、密西西比、罗德岛、田纳西。

3、财产税

财产税（propertytax）如无说明通常指的就是房屋的财产税，是地方的主要收入来自。房产税各州都有，但其实是地方、而不是州征收。即使在同一个州内，不同辖区的税率也不一样；甚至每个郡、每个市内不同的区域，税率也不一样。

比如说，弗尼吉亚的FairfaxCounty，房产基础税率是1.14%，远高于弗吉尼亚州的平均税率0.82%；此外，RestonServiceDistrict区域的居民还有额外的0.0021%；RestonCom-munityCenter则有额外的0.0047%；如果你住在Vienna镇上，则有额外的0.225%、总体税率高达1.365%。以「平均税率」计，全美最高的5个州是新泽西2.49%、伊利诺伊2.27%、新罕布什尔2.18%、康涅狄格2.14%、佛蒙特1.90%；最低的5个州是夏威夷0.28%、阿拉巴马0.41%、科罗拉多0.51%、路易斯安那0.55和DC0.56%。

4、遗产税

如果在2024年逝世，则遗产中的第一笔1，170万美元免税，这就是所谓的联邦遗产免税。目前，美国12个州和华盛顿哥伦比亚特区需缴纳遗产税，6个州需缴纳继承税，其中马里兰州这两种税都要缴纳。

在2024年的税收年度中，联邦遗产税的边际税阶规模为18％至40％。不少人误解，只要超出免税的额度，就要征收40%的遗产税。实际上是一个进阶式的税收。

征收继承税的州：爱荷华州、肯塔基州、马里兰（这个州既征收州的遗产税还征收继承税）、内布拉斯加、新泽西州、宾夕法尼亚州。

在6个需要缴纳继承税的州里，内布拉斯加州的税率最高，为18%，马里兰州税率最低，为10%。所有6各州都对配偶免征继承税，对直系亲属部分或全体免征继承税。

遗产税最高：夏威夷和华盛顿州的遗产税最高，为20%，其他8个州和华盛顿特区遗产税最高为16%。

豁免额度最低：俄勒冈州和麻州的遗产税豁免额度最低，只有$1，000，000美元。

豁免额度最高：康涅狄格州的豁免额度最高，为710万美元。

美国公司注册类型

美国公司的类型有很多，大体这样分类：

1、无限责任：独资公司（Sole-Proprietorship）、合伙公司（Partnership）；

2、有限责任：股份有限公司（CorporationS-Corp）、责任有限公司（LLC）。

一般而言，中国企业选择最多的类型是责任有限公司（LLC），当然，选择哪种公司类型不是别人怎么选自己就怎么选，还是要依据业务发展方向来进行选择。

还有一点需要留意的是，外国人在美国做生意或投资，只能选择成立C类公司（CCorporation）或者责任有限公（LimitedLiabilityCompany，简称"LLC".SCorporation必需是美国国民或绿卡才有资历申请。美国税法要求，外国人持股达25%及以上的美国公司和在美国从事商贸活动的外国公司，每年可能需要申报5472表格。