港府拟出大招吸引海外基金落户，香港将成为全球私募基金枢纽地？

香港私募基金枢纽「三步曲」策略

4月29日，香港立法会通过了《2024年税务（修订）（附带权益的税务宽减）条例草案》，为合资历私募基金所分发的附带权益（carriedinterest），即与投资表现挂钩的积效分成，提供利得税及薪俸税宽免。香港财经事务及库务局局长许正宇指出，自从去年推出新的有限合伙基金制度后，在短短八个月内已吸引了超过200个基金在港注册。近年来，港府致力于将香港发展成为私募基金枢纽，为此制定了「三步曲」策略：近期行业研究报告统计显示，亚洲私募及创投基金已募集但未投放的资本（行业内称为DryPowder）创下4，700亿美元新高，占全球25%。以资产管理范围盘算，香港目前已经是亚洲区内第二大私募基金市场（管理1，730亿美元），仅次于内地。立法将带来「杠杆效应」本次立法会通过的税务条例，提高香港作为私募基金注册及营运基地的吸引力，为私募及创投基金在香港的蓬勃发展更可以带来一连串的「杠杆效应」，既推进金融市场发展，亦创造经济及社会效益。1.壮大金融业上游产业链一直以来，香港首次公开招股市场活跃，过去12年中有7年排名全球第一，2024年集资额达4，001亿港元，排名全球第二，创历史新高。事实上，能够进行IPO的公司大多已经进入业务较成熟的阶段，有市场能够懂得的商业模式，属金融产业链下游的部分。而投资于初创企业的私募及创投基金则属于上游，在企业发展初期引入资本、人才和专业知识，协助它们成长至可独立上市或售予其他投资者。提高拓展私募及创投基金市场有助香港全面发展整条金融产业价值链，同时培养更多未来IPO生力军。2.带动专业服务发展除了为基金业创造商机外，为确保合资历基金管理公司在港进行本质活动以符合OECD的最新国际税务标准，香港进行立法细化了要求，这些将会为法律顾问、税务顾问、财务顾问、审计、公司秘书和注册服务等专业服务带来新要求。3.推进创科及新兴产业疫情加大了对线上业务的增加要求，这将吸引更多专注于互联网及科技产业投资的私募基金落户香港，这将推进创科及新兴产业发展，同时为本地初创企业带来更多的潜在投资者，引入资金壮大业务。宸海集团观点香港的资产及财富管理业一向是个「聚宝盘」，管理资产范围达29万亿港元，约是香港GDP的10倍。以「三步曲」策略强化香港的整体配套，将提高扩大香港已有接近600家公司的私募基金生态圈，为资产及财富管理业注入增加新动力，同时让香港更好地施展在国家《十四五计划纲领》下国际资产管理中心的功能定位，通过私募资本推进粤港澳大湾区的建设及发展。宸海集团所属卓佳集团，凭借壮大的国际网络、在基金管理行业的丰富经验和专业团队，可为私募股权、房地产及另类资产基金提供基金管理服务。此外，卓佳也提供境外上市发行人及具名公司秘书服务，包含上市前企业重组至相关法规下的连续合规事务等。