为什么要搭建离岸架构，离岸架构对财富管理有什么作用？

为什么要搭建离岸架构？

近年来，很多的高净值人士选择搭建离岸架构，为什么要搭建离岸架构呢？如此受高净值人群青睐的离岸架构有什么作用呢？离岸架构有着控制和勤俭税务成本的重要功能，还可以隐藏投资者信息，规避政策壁垒、疏散投资的商业风险。

同时，上市公司及投资、贸易公司偏向于选择离岸构造，根本原因就在于为满足“海外重组”、“规避非关税贸易壁垒”、“风险管理”及“融资平台”等方面的要求。所以，离岸架构带给企业的方便和收益远大于企业预期增长的监管和合规成本。

搭建离岸架构的三大原因

通常企业搭建离岸架构主要有三大原因：规避风险、海外资产重组、进行资产所有权的转移。

1、为规避风险

以离岸地注册的公司作为母公司，再以该母公司持有位于世界各地不同司法管辖区的不同目标的公司，可以以其有限责任规避控股者风险或最终受益人风险。

不论是投资、贸易或服务，离岸公司以设立和解散程序简单、备案快速、保密以及零税率成为跨国商业组织的最佳选择。一些低税率的国家和地域注册的公司已经成为与离岸公司同时应用并设置合规构造的有力工具，例如BVI、开曼、马绍尔、塞舌尔等。

2、为顺利进行资产所有权的转移

这种情形多见于境外上市或投资的公司，即所谓“红筹构造”或“海外投资构造”。对于在美国、香港等地上市的公司，如果该母公司在塞舌尔注册子公司，则子公司的资产注入和抽离不受母公司所在地的法律束缚。

3、为重组海外资产

这种情形常见于进行过海外扩张，但未能合理计划股权构造的公司。

这样海外资产的构造通过多层BVI的形式梳理完毕，便利今后的股权操作以及分拆上市。而另另个角度，所有海外的利润，都可以作为国内公司的投资收益，而不是经营利润，从而免征或减征企业所得税。

其实海外上市对比常见的架构是：大股东→BVI（A）→Cayman→BVI（B）→境内公司。

离岸架构有什么特征

离岸架构将离岸平台与信托计划有效地结合起来，除了本身具备的商业投资优点外，还具有以下特征：

1、充分施展投资企业的定价优点

由于目的原资料在甲国属于买方市场，所以HK公司购进B公司生产的原资料时可以自由灵巧的实行定价安排，并且可以把境内企业与HK公司的采购定价相分离，避免境内税务当局对价钱和收入的税务监管。境内A企业可以与HK公司共同向B公司实行原资料采购，从而加强采购价钱的合理性。

2、下降投资退出时的跨国税务成本

在离岸架构中置入股权代持信托计划可以简化实行投资退出的资本运作，从而避免跨国税务成本。

当境内A企业欲退出其在甲国的投资时，不必直接转让B公司的股权，而是由BVI公司、HK公司以及拟受让方共同修订原有的股权代持信托计划，将委托人和受益人更改为拟受让方，之后，HK公司再将BVI公司的股权在香港转让给拟受让方，从而实现在甲国投资的退出。BVI公司和HK公司的上述资本运作只需缴纳少量的税额即可完成，从而节俭跨国性税务成本。

随着经济全球化的加深，离岸架构在全球资本市场越发多元化地发展，不同领域不同范围的投资者对其认知和了解也愈发深入。企业在选择离岸架构时，要选择适合企业发展计划的投资架构，企业架构设计合理能力够好计划税务，规避政策壁垒、疏散投资的商业风险，避免海外商业贸易收到税务风险带来的忧愁。