注册经营新加坡公司，利润收入如何避免双重征税？

何为避免双重征税协定？

注册新加坡公司有很多优点，所以很多人选择在新加坡注册公司经营海外业务，但是新加坡公司所赚取的利润是否同时需要在中国和新加坡缴税，新加坡公司该如何避免双重征税。

那么，何为避免双重征税协定？

避免双重税收协定就是指国家间为了避免和清除向同一纳税人、在同一所得的基础上重复征税，依据平等互惠原则而签署的双边税收协定。而各国征收所得税，都不同水平地基于所得来自地原则和纳税人居住地原则行使税收管辖权。如果纳税人居住地国与其取得所得的来自地国之间没有作出双方都能接收的协调安排，往往造成征税重叠，不仅会加重纳税人的累赘，也不利于国际间的经济、技术和人才沟通。

中新双重征税条约下的税收待遇

1、营业利润：中国公司的利润只在中国纳税，除非该企业通过常设机构在新加坡经营业务。

2、股东红利：目前，依据新加坡法律，一家新加坡公司所分配的股息无预扣税。

3、版税：从国外支付的版权应用费总额中代扣10%。

4、利息：一般情形下所发生的利息支付按10%的税率纳税；如是银行、金融机构发行利息所得，税率为7%。

如何清除双重征税

在中国，清除双重征税：

1、中国居民从新加坡取得的所得，依照本协定规定在新加坡对该项所得缴纳的税额，可以在对该居民征收的中国税收中抵免。但是，抵免额不应超过对该项所得依照中国税法和规章盘算的中国税收数额。

2/从新加坡取得的所得是新加坡居民公司支付给中国居民公司的股息，同时该中国居民公司拥有支付股息公司股份不少于百分之十的，该项抵免应思考支付该股息公司就其所得缴纳的新加坡税收。

在新加坡，清除双重征税：

新加坡居民从中国取得的按本协定规定可以在中国征税的所得，依据新加坡关于在其他国家所交税款允许抵免新加坡税收的法律规定，新加坡将允许对该项所得无论是以直接或扣缴方法交纳的中国税收，在该居民新加坡所得的应交税款中予以抵免。

当该项所得是中国居民公司支付给新加坡居民公司的股息，同时该新加坡公司直接或间接拥有首先提及公司股本不少于百分之十的，该项抵免应思考支付该股息公司就据以支付股息部份的利润所缴纳的中国税收。

企业走出去留意事项

企业在走出去流程中，最重要的一点就是切勿盲目投资。

国家税务总局国际税务司出台了关于外国（其他地域）投资税收指南，指南介绍了赴投资地域的概况和投资相关的基本概念，以及该地域的税收制度介绍、税种种类、税收征收和管理制度、税务风险等一系列的问题，对于思考境外投资的中国居民（企业）来说具有很大的参考价值。但仅此是不够的，大家在“走出去”前还需进行实地的考核，在实际遇到的纳税申报、税收优惠申请、税务稽查等方面的问题时，还需及时向企业的主管税务机关或专业机构进行咨询，以避免不必要的税收风险以及由此带来的损失。

另外，从企业角度来讲，要看重利用双边税收协定，依照税收协定要求减免税款，避免双重征税，这样能力下降税收成本。同时，仅靠企业自己收集投资目标国的材料不足以全面了解相关税收政策，还应向国内主管税收机关主动、如实披露与境外投资公司之间的关联交易情形，强化税收服从意识与风险防控意识。

境外投资，下降税收成本很重要，但是合规操作也很重要，为了下降税收成本罔顾法律法规一旦被发觉罚款注销公司事小，被告上法庭，股东董事被列入失信黑名单，影响征信，严重的甚至会坐牢，那事情就大发了。总的来说，诚信经营是一家企业的基本守着。