如何利用美国保险进行税务计划？美国保险在资产配置中的作用

那些人适合购置美国保险

我们发觉身边越来越多的人开始购置美国保险，为什么都都选择跨境美国保险？美国保险有什么优点吗？据说利用美国保险可以进行个人税务计划！什么？购置美国保险竟然能节税？那些人适合购置美国保险呢？

1.美国移民

依据美国国税局规定，寿险保单内收益免资本利得税，死亡赔付免收入税，不可撤销信托内的保单免遗产税，因此，不可撤销信托+大额寿险保单是美国绿卡、护照持有者以及美国税务居民天然的税务工具。一旦被继承人所投保的保险指定了受益人，被继承人死亡后，保险理赔金由受益人领取，受法律保护，理赔金将不列入被继承人的遗产规模。

因此，如果你是美国移民，购置买过人寿保险是必需的。

2.拥有美国资产的投资者

非美国人在美国的不动产，如果在美国本土被继承，需要缴纳40%遗产税，而免税额仅有6万美金。

美国税务局规定：被继承人身故后9个月，必需file税表706NA，并支付税金，否则继承人无法继承资产。

因此购置与在美资产有可能发生的遗产税等额的美国人寿保险，虽然被继承人无法规避该笔遗产税，但起码在其身故后，其继承人仍可获得被继承人的身故赔偿金用于支付遗产税。因为美国IUL具有高达10倍左右的杠杆，可以用很少的资金获得很高的保额，等同于合理税务。

3.需要隔离生意或婚姻风险

美国人寿保险的现金值都可以不受官司追讨并享受司法豁免的保障。也就是说，哪怕投保人破产或是坐牢了，别人也动不了他保险上的钱。就算是离婚，大额保单也不会被分割。在美国购置的大额保险，受美国保险法案的束缚，其他人或者国家都是难以涉及到这部分财产的。

4.资产配置疏散风险

高净值的个人投资者需思考全球资产配置，把一部分资产疏散到海外，不要太多集中在单一资本市场或单一货币里面。越来越多的高净值人群开始配置美元资产，但是每年5万美元的外汇兑换额度，对他们来说是远远不够的，购置美国保险就成了配置美元资产的新途径。

5.思考传承遗产计划

人寿保险更是作遗产计划必不可少、也是最经济有效的工具。如果你思考配置人寿保险，目前最先进保费最低的美国人寿保险就是你的首选。人寿保险指定受益人，法律关系十分的明白，可以避免纠纷。并且利用寿险的高杠杆放大资产为子女创造大笔财富。

如何利用美国保险进行个人税务计划

1.税务计划前

你必需要知道什么是FATCA，谁会被FATCA影响？什么是CRS，谁会被CRS影响？谁会被FATCA和CRS同时影响？合理运用税务准则和美国现有产品，合法制订资产披露、保有以及缓税或免税的计划。

（1）房产：自住房的做法、投资房的做法、购房1031交换的做法

（2）保险：保险理赔免所得税、充分利用保单现金价值

（3）信托：风险隔离、合理税务、灵巧分配、继承安排、财产保密、慈善

2.了解税务计划

在美国，需要向IRS报税的不仅仅是美国的税务居民，在一些情形下，居住在美国并持有F、J、M签证的外籍学生，或持有J、Q签证的外籍学者，都会有向美国IRS税务局报税的必要。

3.美国的高净值人士如何节税？

美国人寿保险因具有税法上的优点，除了惯例的保障用处，更常用来：

（1）免所得税的养老计划

（2）高杠杆的遗产计划

（3）海外非美国国民/居民为美国身份人士在其移民前后最佳的资产免税工具

善用美国人寿保单借款的两大优点：

（1）所有的保险理赔都是免所得税

（2）所有寿险投资都可以缓税

美国保险是一种更安全和更有保障的选择，既是理财，也是税务、财产计划、传承的重要手段。中国投资人可以应用的，也最便利应用的理财工具，就是美国的人寿保险和不可撤销信托。

购置美国保险留意事项

1.老实地告诉自己的健康状态

首先，我们要明白一个事实：不论在国内还是在香港、美国购置保险，“如实申报健康状态”都是最重要的一条。否则不论是最终接收调解还是闹上法庭，投保人都要自己承担风险。

2.先谈保障再看投资

要明白，购置保险的最主要目标是什么？是给自己和自己的家人一个更好地保障。当你的保险能够很好地做到这一点，能力提高思考投资的事情。另外，购置保险时，一定要对自己全部家庭情形有一个彻底的了解，包含工作、资产负债、收入支出等，不然过了几年保费无法按时缴纳，你的保单便会出大问题。

3.搞清什么身份可以购置美国保险

如果是外国人，即他们没有美国身份，也可以来美购置。美国这几年很多保险公司已开始放宽限制，可以让国外居民（没有社会安全局号码，但是合法进入美国）来美国买人寿保险，这对于财富日益增加又苦于没合适方法保护财产的中国人来说是一个非常好的政策。

4.问清自己的生前利益

现在有的寿险在过世前可以提前享受"生前福利"。例如某些能积累保单现金价值的寿险，投保者可以透过保单现金值贷款和提取红利来享受生前福利，像用来补充退休收入、支付子女教导基金或者家庭开支等都行，不过还是要看各家寿险类型情形。

5.搞清保险的类别

美国保险和年金总有一款适合你。有些保险，除了本身的寿险之外，公司还会拿出一部分保费用于投资理财。金融市场必然有赢有亏，所以投保人购置前一定要问清细则，是否有保底机制。一旦保单里的保费亏空过多，则需要投保人追加资金来保持保单的有效性。相对的，有一些保险也过于保守。回报率过低，没有什么成长空间也不是件好事。

6.了解并接收保险的成本费用

保险毕竟是一个和风险赛跑的金融产品。因为有死亡理赔的功能，所以绝对有它的成本费用。如果能达到利益远远大于成本的情形，就很适合思考。

美国人寿保险不只是保障，它更有转移资产、隐蔽资产、规税务务、疏散债务危害、保证资产传承等功能。但也要了解了解相关条款规定再进行购置，切勿听信他人说好就盲目购置，选择保险险种和保险公司都要郑重，别掉入不靠谱保险公司的陷阱而让资产得不到保障反而面临更多危险。