做美国跨境电商，美国销售税的基本知识你了解吗？

跨境电商是否需要注册美国销售税许可

不少美国跨境电商新手卖家对于美国销售税会有些迷惑，如果不了解的话会影响报税。不过美国不是所有州都征收销售税的，所以需要依据你在哪个州注册美国公司来觉得你需要不需要缴纳销售税，税率是多少。

跨境电商是否需要注册美国销售税许可

经济关联EconomicNexus是针对在美国的州没有实体的公司的税法，这些公司在进行电商业务。每个州有差异针对卖家设置相应的纳税门槛，大部分销售税起征点为年销售额10万美元或200笔交易，各州的这一基准会每年进行设置。

当你达到某个州的征税起点后，你就要注册销售税许可证。在此之前，你要登录美国财政部网站查看你所在州的规定条款（例如，是否需要续签）。

不同州的销售税许可证名称不同（例如税收许可证、卖家许可证等），但注册流程都一样，而且在大多数州都可以免费注册销售税许可证。

具体步骤如下：

1、注册你的公司。

2、如果需要，请通过IRS（美国国税局）申请联邦税号（EIN）。

3、填写注册表格，该表格一般会讯问你的公司主要业务、成立时间以及联系方法。

即使你仅在线上进行销售，你仍需要有销售税许可证。在你开展业务的每个州都需要有许可证。如公司注册地在A州，但库存在B州，那么你就需要两个州的许可证。

如何明确你在那些州有销售税的关系

在美国，零售商被要求向他们有"销售税关系"的州的买家收取销售税。以下商业活动可能会发生销售税的关系：

1、办公地址：这包含办公室、仓库、商店或其他实际营业场合。

2、人员：雇员、承包商、销售人员、安装人员或其他为你的企业工作的人都属于人员领域。

3、库存：大多数州以为，即使你没有其他营业场合或人员，在本州有仓储也会造成关联性。

4、销售（又称经济联系）：在大约一半有销售税的州，收入或交易额超过一定门槛的卖家需要征收销售税。这个门槛一般为每年10万美元或每年200笔交易，但金额可能有所不同。

5、子公司：为你的产品做广告以换取利润分成的人，在许多州都会发生关联性。

6、代销关系：在某些情形下，第三方向你的买家发货可能会发生关联性。

7、在展会或其他活动中销售产品：即使你只是在那里临时销售，有些州的规定也会判定为有联系。

美国销售税新规

美国45个州和华盛顿特区有销售税，个州的销售税法律和规则都不同。新罕布什尔、俄勒冈、蒙大拿、阿拉斯加和特拉华5个州没有销售税。

需要留意的是，佛罗里达州和堪萨斯州，已于2024年7月1日启动实行经济关联（EconomicNexus）。如在以下5个州发生经济关联：新罕布什尔州、俄勒冈州、蒙大拿州、阿拉斯加州和特拉华州，则不需要缴纳销售税。

而当跨州的交易产生时，美国大多数的州，以消费者所在地来收取综合销售税。但有些州，比如加州、德州和亚利桑那州等，则是基于发货地来执行销售税率。

跨境电商申报销售税过程

1、填写Formss-4表格，并向联邦 申请公司税号EIN；

2、有了EIN就可以申请销售税许可证；

3、在买家购置商品并下单的，消费税会自动在销售系统中自动征收（自建站卖家需要在销售的商品价钱加上销售税）；

4、亚马逊每14天将卖家的收入和销售税汇入卖家提供的银行账户；

5、卖家将按月、每季度或每半年向税务局缴纳销售税。

销售税并不是由卖家承担，而是由消费者承担。另外，销售税是由州 以及地方 税务局进行征收，征收责任人是电商平台（eBay、亚马逊等）。因此，作为美国市场的跨境卖家有代征销售税的责任，电商平台有代扣代缴的责任。

对于自建站的卖家来说，就需要卖家自行注册税号，定期申报缴纳。

美国税收繁琐的点在于不同的州实施不同的州法，销售税的税率也各有不同，因此如果跨州发生业务的话，一定要对所跨的州销售税都有所了解，建议最好由专业的会计人员去做销售税的申报和缴纳，避免报税不正确，如果被美国税局抓到且以为是偷逃税的要点嫌疑人就麻烦了。