如何减少企业税负问题，常见办法与解决办法

如何减少企业税负问题，通过那些方面来解决这些问题。企业要想减少税负，就要了解一些政策和办法。尤其是在现在企业提高盈利才能，竞争对手的核心要求。需在合法合规前提下结合政策利用、架构优化及跨境计划实现。下面我们就来具体分析一下：

一、关于国内税务优化核心办法

1.充分利用税收优惠政策

区域性优惠：

海南自贸港：鼓励类产业企业所得税15%，境外直接投资所得免税。

税收洼地（如苏北产业园）：增值税返还30%、所得税返还20%，无需实体办公。

行业性优惠：

高新技术企业：所得税率15%，研发费用加计扣除比例提高至100%（制造业）或75%（其他）。

小微企业：年应纳税所得额≤300万元部分，实际税率5%。

2.增值税优化策略

纳税人身份选择：

小范围纳税人：月销售额≤10万元免征增值税;征收率3%的业务可减按1%征收。

一般纳税人：当进项抵扣率>8%时更优（如设备采购占比高的企业）。

业务分拆与混合销售处置：

拆分设备销售（13%）与安装服务（6%），某机械企业案例中节税350万元/年。

通过海南自贸港采购设备，享受进口环节增值税“零关税”。

3.企业所得税优化策略

税基管理：

成本费用膨胀：加速折旧（单价≤500万元设备可一次性扣除）、提足预提费用。

收入调控：购置 公债（利息免税）、及时冲减退货收入。

组织形式调整：

个人独资企业/个体户：核定征收后综合税率1%~3.16%，无企业所得税与分红税。

有限公司拆分：将高利润业务分拆至税收洼地子公司，叠加财政返还。

二、企业架构与业务模式优化

组织形式选择

有限合伙企业：作为持股平台避免双重征税。

混合架构：境内业务由子公司承接，境外利润通过香港公司中转。

业务拆分与区域布局

销售与服务分离：设备销售（13%增值税）与安装调试（6%增值税）独立核算（如某机电公司拆分后年节税40万元）。

功能性实体分拆：研发中心独立享受加计扣除，销售公司布局低税区。

供给链优化

供给商筛选：优先选择能提供专票的正规供给商。

集中采购平台：设立采购公司统一议价并获取进项发票。

以上是关于企业减少税负问题，实行干货分享。合法节税的核心是指企业税负优化需要结合政策的红利，公司架构设计，业务模式调整及合规管理等。短期可通过税收洼地迅速减负，中长期需依托离岸架构与跨境合规，建议结合专业机构完成ODI备案、转让定价文档及CRS申报，避免激进税务风险。