企业出海新加坡必备，新加坡公司税收详解

新加坡公司主要税收

新加坡备受企业家青睐，不仅源于完美的法律体系以及 友爱的营商环境政策所构建的稳定商业生态，更因其极具吸引力的税务优点。新加坡的税务制度友爱，税种少、税率低，实施单一税制，还遵守属地征税原则。对于来自于新加坡境外的收入，若未实际汇入或被视为汇入新加坡，则不属于应税领域。

新加坡公司主要税收

在新加坡开公司，需要缴纳的税种主要包含以下几个方面：

1、企业所得税：

新加坡的企业所得税税率相对较为灵巧，依据公司的具体情形有所不同。一般而言，企业所得税的税率为17%。然而，对于新成立的公司或者中小企业，可能享有更低的税率或者税收减免政策。此外，高新技术企业、软件企业等特定行业或满足特定条件的企业，也可能实用更低的税率。

2、商品与服务税（GST）：

类似于中国的增值税，新加坡的商品与服务税（GST）是对商品和服务销售征收的一种税。税率为9%，实用于大多数商品和服务的销售。公司如果年营业额超过100万新元，通常需要注册并缴纳GST。

3、印花税：

印花税是对特定文件（如合同、协议、股票转让等）的签订或执行征收的一种税。在新加坡，印花税的具体税率取决于文件的类型和性质。

4、房产税：

如果公司拥有房产，无论是自用还是出租，都需要缴纳房产税。房产税的税率基于房产的年值（AnnualValue）盘算，具体税率依据房产的类型和用处有所不同。

5、车船税：

对于拥有车辆或船只的公司，需要缴纳车船税。车船税的税率取决于车辆或船只的类型、价值和用处。

6、员工薪酬相关税：

公司需要为员工代扣代缴个人所得税，并依据员工的薪酬情形缴纳雇主税。

新加坡公司税收减免政策

1、新成立企业（首三年）：

●前10万新元应税利润：减免75%→实际税率4.25%（10万×17%×25%=4，250新元）。

●接下来10万新元应税利润：减免50%→实际税率8.5%（10万×17%×50%=8，500新元）。

●超过20万新元部分：按17%全额纳税。

●实用条件：公司需为新加坡税务居民，且股东不超过20人（均为个人，且无公司持股）。

2、所有企业（长期实用）：

●前1万新元应税利润：减免75%（税后250新元）。

●接下来29万新元：减免50%→最高减免额=1万×75%+29万×50%=15.25万新元。

●超过30万新元部分：按17%全额纳税。

新加坡企业所得税报税过程

1、纳税人在财年停止后3个月内向税务机关报送预估应税收入表（ECI），即便纳税人没有应税收入，也要进行零申报，此为预申报，（符合条件的企业可以获得豁免申报）；

2、税务机关在每年3月份会向纳税人寄送有编号的申报表C，纳税人收到申报表后，依照要求填好，通过电子申报或邮寄等方法报送给税务机关；

3、税务机关会对纳税人报送的申报材料进行审核，并向纳税人寄出预估税通知，

4、纳税人应在收到预估税通知后1个月内，通过银行转账等方法缴纳税款，否则税务机关会对欠交的税款征收罚款。企业可向税务局申请分期支付企业所得税。

在全球化的时代，注册新加坡公司为企业提供了走向国际市场的重要机会。优胜的地理地位、完美的金融体系、良好的商业环境和税收优惠，使新加坡成为企业海外布局的幻想选择。