中国人移居香港后如何设立新加坡信托？2025年税务与法律实用指南

中国人移民香港后如何设立新加坡信托？2025税务与法律全攻略

近年来，随着全球财富管理格局的变化，越来越多的高净值人群开始关注跨境资产配置与财富传承的规划。尤其是近年来从内地移居香港的人士，在寻求更稳定、灵活的资产保护工具时，越来越多地将目光投向了新加坡信托。新加坡作为亚洲领先的财富管理中心，其法律体系健全、税务环境友好，成为许多家庭进行全球资产配置的重要选择。

一、为何选择新加坡信托？

新加坡信托因其法律制度的稳定性和税务结构的灵活性，成为国际上备受青睐的财富传承工具。对于已经移民香港的中国居民来说，设立新加坡信托可以实现以下几个核心目标：

1. 资产隔离：通过信托结构，将个人资产与家庭资产、企业资产进行有效隔离，防止因债务或诉讼风险导致财富流失。

2. 财富传承：通过设立家族信托，可实现多代财富的有序传承，避免因继承问题引发的家庭纠纷。

3. 税务优化：新加坡对信托的税收政策相对友好，特别是对于非居民信托，可享受一定的税收优惠。

根据2025年底新加坡金融管理局MAS发布的数据显示，过去五年中，来自大中华区的资金在新加坡私人银行体系中的占比持续上升，其中信托服务的咨询量增长超过40%。这一趋势在2025年仍在持续，反映出高净值人群对跨境财富管理工具的强烈需求。

二、设立新加坡信托的基本流程

1. 明确信托目的与结构

在设立信托之前，首先需要明确设立信托的目的，是用于财富传承、资产保护，还是税务规划。不同的目标将决定信托的结构设计。例如，家族信托通常采用不可撤销信托结构，以实现资产隔离；而若以税务优化为主，则可能选择可撤销信托。

2. 选择合适的受托人

新加坡的受托人分为专业受托人和私人受托人两种。专业受托人通常为银行、信托公司等金融机构，具备较强的专业能力和合规经验，适合资产规模较大、结构较复杂的信托安排。私人受托人则适合家族内部信任度高、结构简单的情况。

3. 制定信托契约

信托契约是信托设立的核心文件，必须由专业律师起草。应包括委托人、受托人、受益人的权利义务、信托资产的范围、管理方式、分配规则等。契约的条款必须清晰、合法，并符合新加坡法律要求。

4. 完成资产转移

设立信托后，需要将拟纳入信托的资产如现金、房产、股权等正式转移至受托人名下。不同类型的资产在转移过程中可能涉及不同的法律手续和税费，需提前做好规划。

5. 向新加坡税务局报备如适用

虽然新加坡对非居民信托一般不征收所得税，但某些类型的信托可能需要向新加坡税务局IRAS提交相关资料。建议在设立信托时咨询专业税务顾问，确保合规操作。

三、税务与法律注意事项

1. 新加坡信托的税务优势

新加坡税制对信托非常友好。根据新加坡所得税法第1025条，非居民信托如果满足一定条件，其来源于新加坡以外的收入可免征所得税。新加坡没有资本利得税和遗产税，这对希望通过信托进行财富传承的家庭来说是一个重要优势。

2. 香港与中国内地的税务申报义务

虽然新加坡税务环境宽松，但委托人如为香港税务居民，仍需向香港税务局申报其在海外设立的信托相关信息。根据中国内地的CRS共同申报准则要求，若委托人仍保留中国税务居民身份，其在海外设立的信托也可能被纳入信息交换范围。

3. 法律适用与管辖权问题

新加坡信托受新加坡信托法Trusts Act及普通法体系的约束。在设立信托时，建议明确选择适用法律和管辖法院，以避免未来可能产生的法律纠纷。通常情况下，选择新加坡法律作为信托的适用法律较为稳妥。

四、专业服务的重要性

设立新加坡信托涉及法律、税务、资产配置等多个专业领域，建议委托人在操作前寻求专业机构的帮助。新加坡拥有众多知名的信托公司、律师事务所和会计师事务所，能够为来自香港的客户提供一站式服务。

例如，2025年初，新加坡某知名私人银行推出跨境家族信托解决方案，专门为从中国内地及香港移居新加坡的客户提供定制化信托服务，涵盖资产转移、税务筹划、受益人安排等多个方面，受到市场欢迎。

五、总结

在全球经济不确定性增加的背景下，越来越多的华人家庭开始重视资产的全球配置与传承安排。对于已经移民香港的中国居民而言，新加坡信托无疑是一个高效、安全、灵活的选择。通过合理的信托结构设计，不仅可以实现财富的保值增值，还能为家族的长远发展打下坚实基础。

当然，信托设立并非一劳永逸的事情，随着家庭结构、法律环境和税务政策的变化，信托安排也需要定期评估和调整。建议在设立信托后，保持与专业顾问的沟通，确保信托始终符合自身需求和合规要求。